Возврат ндфл материнский капитал

Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом

Возврат ндфл материнский капитал

Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья. Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК.

Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно. Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т. ч. право на получение налогового вычета. В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется.

Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа.

Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.

Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.

Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:

  1. Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
  2. Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
  3. Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
  4. Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.

Пример расчета:

В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.

Условия получения

Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.

Условия:

  • Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
  • Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
  • Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
  • Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.

Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.

Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.

Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.

Что говорит закон?

Право на вычет определено в НК РФ, ст. 220, п.1: Граждане РФ имеют право на получение вычета, при приобретении квартиры или ее доли, комнаты, частного домовладения, земельного участка, при строительстве жилья.

Согласно п. 5 указанной статьи, вычет не предоставляется на средства Материнского Капитала, которые были использованы при покупке:

За получением вычета заемщик может обратиться в ФНС на следующий год после оформления сделки или к работодателю в текущий год.

Что потребуется?

Заявитель должен написать заявление и приложить у к нему пакет документов.

Необходимые документы

  • Паспорт заявителя;
  • Справка о полученных доходах по ф. 2 НДФЛ;
  • Документы на приобретенное жилье;
  • Договор об ипотечном кредите с графиком погашения;
  • Документы, подтверждающие факт уплаты платежей заявителем;
  • Справку из банка об остатке задолженности и осуществлении заемщиком платежей по кредиту.

На основании документов потребуется составить декларацию по ф. 3 НДФЛ.

Пошаговые действия

Действия зависят от того, какой способ подачи документов выберет заявитель.

При обращении в ФНС:

  • Подача документов осуществляется в начале года, следующим за отчетным.
  • Налоговая декларация вместе с заявлением и пакетом документов передается в Налоговую службу посредством визита в региональное отделение, отправки документов заказным письмом с уведомлением. Дополнительно заявитель может зарегистрироваться на сайте НС и подать декларацию онлайн.
  • Решение принимается налоговыми органами в срок до 3 месяцев.
  • Средства бут перечислены на счет в течение 30 дней после принятия решения.

При обращении к работодателю:

  • Заявление подается в течение года сделки.
  • Потребуется получить уведомление из Налоговой Службы о праве заявителя на налоговый вычет.
  • С работника не будет удерживаться НДФЛ, пока не компенсируется сумма выплат.

Особенности возврата

Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.

Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства+ ипотека.

Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.

Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.

Сумма будет распределена пропорционально доли собственности.

Отказ в выплате

Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.
Причины отказа

Наиболее распространенные причины отказа:

  1. Жилье приобретено у родственников;
  2. Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
  3. Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
  4. Если не все расходы документально подтверждены;
  5. Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с использованием МК возможно. Компенсация будет получена с суммы за минусом государственных средств. Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, т. к. может получиться так, что часть полученных средств придется возвращать обратно в казну.

Источник: https://www.sravni.ru/ipoteka/info/nalogovyj-vychet-pri-ipoteke-s-materinskim-kapitalom/

Имущественный налоговый вычет материнский капитал

Возврат ндфл материнский капитал

Человек, использовавший материнский капитал при приобретении жилья, а потом получивший по факту покупки налоговый вычет, с большой вероятностью попадёт на штрафы и пени от налоговиков.

Причём в некоторых случаях претензии фискального органа можно считать справедливыми, а в некоторых – нет.

На тему налоговых вычетов для покупателей недвижимости издано столько подзаконных актов, что сегодня даже эксперты не всегда понимают, как надо действовать в той или иной ситуации.

Как известно, граждане РФ имеют право на возврат налога на доходы физических лиц при покупке жилья (квартир, домов, комнат в коммунальной квартире).

Покупая жилье, гражданин заявляет имущественный налоговый вычет равный стоимости жилого объекта (но не более 2 миллионов рублей) в декларации 3-НДФЛ, тем самым получая возврат 13% от суммы квартиры.

Данной возможностью воспользовались многие в нашей стране.

Как возместить подоходный налог при покупке квартиры? Я приобрела квартиру. В год я плачу подоходного налога около 31 000 р. Смогу ли я получить всю сумму налогового вычета примерно за четыре года? Налог с продажи квартиры Четыре года назад была куплена квартира за 2 млн. руб. Оформлена она была на мужа.

Налоговый вычет на квартиру с использованием материнского капитала

Напомним, имущественный налоговый вычет — это ваши затраты на приобретение квартиры, дома, земельного участка и прочей жилой недвижимости в пределах 2 млн рублей. После применения вычета на ваш счет возвращается до 260 тыс.

рублей (13% от 2 млн). Важно обратить внимание на следующий нюанс.

Семья имеет право купить недвижимость за деньги на ребенка и имеет право на имущественный вычет, но вернуть деньги можно только от размера фактических трат семьи на покупку.

Вопрос: В этом году наша семья приобрела квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Частично использовался материнский капитал (453 тыс. рублей). Остальная сумма за наши с женой личные деньги. И я, и жена официально трудоустроены.

Положен ли нам налоговый вычет? Если да, то как его оформить? Ответ юриста: Налоговый вычет – это возврат части перечисленного ранее в бюджет подоходного налога. Право на получение денег возникает при приобретении недвижимости в собственность, например, при покупке квартиры. Регулируется вопрос возмещения ст. 220 НК РФ.

Размер имущественного вычета равен 13% от стоимости приобретенного жилья. Однако законом введен ряд ограничений и условий, выполнение которых обязательно:

  1. обладание правом на получение;
  2. приобретение жилья в собственность;
  3. расчетный максимальный лимит равен 2 млн.

Срок. Налоговая декларация подается в году, идущим за отчетным (когда совершенна сделка) до полного возврата положенной суммы.

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Согласно п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ налоговый вычет, положенный гражданину купившему (построившему) себе жильё, не распространяется на сумму материнского капитала, внесённого в счёт покупки. И тут возникает любопытная коллизия.

Если с применением маткапитала приобретено жильё по цене более 2,45 млн руб., то покупатель может воспользоваться налоговым вычетом в полной мере.

Новичкам в контексте, которые работают с небольшими бюджетами (до 100 000 рублей) достаточно использовать всего 6 основных настроек, которые гарантированно защитят деньги.

Таким образом, если Вы приобрели жилье полностью за счет материнского капитала, то не сможете воспользоваться налоговым вычетом. А если покупка квартиры была частично оплачена за счет средств материнского капитала, вычет возможен, однако его размер будет уменьшен на сумму материнского капитала.

Например: Вы купили в 2011 году квартиру стоимостью 2000000,00 рублей, из которых 365700 рублей было оплачено материнским сертификатом, а остальная часть наличкой. В данном случае при заполнении декларации 3-НДФЛ Вы указываете размер имущественного налогового вычета не 2 миллиона рублей, а 1.634.300,00 руб. (2.000.

000,00 — 365.700,00).

Юрист. Член Адвокатской палаты г. Санкт-Петербурга. Опыт работы более 10 лет. Окончил Санкт-Петербургский государственный университет. Специализируюсь в сфере гражданского, семейного, жилищного, земельного права.

Например, квартира куплена за два миллиона рублей, из которых 453 тысячи выплачены при покупке квартиры материнским капиталом.

Жилье, приобретенное с использованием средств (части средств) материнского капитала, можно оформить в общую собственность родителей, детей (в том числе первого, второго, третьего ребенка и последующих детей) и иных совместно проживающих с ними членов семьи с определением размера долей по соглашению, а не только на ребенка, в связи с рождением которого был получен сертификат.

Абзацем 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на приобретение, в частности, жилого дома, производится, в том числе, за счет средств материнского (семейного) капитала.


При покупке недвижимости граждане РФ с официальным трудоустройством или другим налогооблагаемым доходом, могут рассчитывать на возмещение расходов. Предоставляется возможность возврата 13% налогов на доходы последних трех лет.

При расчете имущественного вычета капитал на ребенка может иметь разное влияние, в зависимости от того, с какими обстоятельствами покупается жилье.

Размер налогового вычета при покупке недвижимости

Если купленная квартира стоит дороже 2,45 млн, то покупатель получает вычет на те самые два миллиона (бюджет возвращает ему 13% от этой суммы т.е. 260 тыс. руб.

) и остается еще не попавший под вычет остаток уплаченной суммы – 0,45 миллиона или более, который примерно соответствует размеру материнского капитала (размер которого в 2017 году составляет 453 тыс.). Всё в порядке – вычет получен с суммы оплаченной покупателем из своих средств. На материнский капитал вычет не распространился.

В графике платежей видно, что часть кредита погашена мат.капиталом.(не проценты, а именно основной долг) Должны ли мы подать уточненную декларацию за 2014 год, уменьшив сумму на материнский капитал? Приложения Смежные вопросы: Сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет.

Сдача декларации — 3НФДЛ, в налоговую почтовым отправлением Подготовка почтового отправления (конверт, опись) На каких условиях можно получить налоговый вычет ВНИМАНИЕ! Налоговый вычет предоставляется, если гражданин официально трудоустроен и им были фактически понесены расходы на приобретение жилья.

В 2016 году вы купили квартиру за 1,5 млн. По этой квартире вы имеете право на налоговый вычет в 1,5 млн. Почему не 2 млн? Потому что размер вычета не может превышать стоимость квартиры. Но остаток в 500 тыс. рублей не сгорает, и вы можете его получить при покупке другого жилья.

Куплена квартира за 2600000 рублей. Из них 453026 рублей – материнский капитал. Собственных средств потрачено 2146974 рубля, значит, с учетом ограничения Налоговым Кодексом максимального размера вычета в 2 миллиона, вы можете вернуть 260 тысяч из бюджета.

Если ипотека, соответственно, получим вычет и с процентов по кредиту.

Из обращения следует, что налогоплательщиком была продана квартира, находившаяся в его собственности менее трех лет. Одновременно была куплена другая квартира с привлечением материнского капитала. рублей (законодательно установленный максимум; вычет с квартиры дома не может быть более 260 тыс.

Рублей); Средства материнского капитала, внесенные при покупке недвижимости, не принимаются к учету при заполнении отчетности для ФНС; Носитель дотации (МК) – гражданин РФ, имеющий официальные отношения с работодателем; Покупка квартиры, дома осуществлялась за счет собственных или заемных средств; Заявитель ранее использовал право на вычет; Предоставлены все необходимые бумаги, отражающие достоверные сведения о сделке и налогоплательщике. Если вы купили квартиру с использованием материнского капитала или другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считать стоимость квартиры без учета субсидии. Основание: п. 5 ст. 220 НК РФ.

Купленное вами жилье должно быть оплачено за счет ваших денег, либо заемных. Однако вы указываете, что при покупке квартиры был использован материнский капитал.

К сожалению, он не попадает под налоговый вычет.

Покупая жилье, гражданин заявляет имущественный налоговый вычет равный стоимости жилого объекта (но не более 2 миллионов рублей) в декларации 3-НДФЛ, тем самым получая возврат 13% от суммы квартиры.

Согласно пп. 1 п. 1 ст.

220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

Кроме того, средства (часть средств) материнского капитала могут направляться на погашение основного долга и уплату процентов по кредитам или займам на приобретение (строительство) жилого помещения, включая ипотечные кредиты, предоставленным гражданам по кредитному договору (договору займа) по 31 декабря 2010г. включительно, независимо от срока, истекшего со дня рождения (усыновления) второго, третьего ребенка или последующих детей.

Если при покупке дома или квартиры часть суммы погашается средствами материнского капитала, то у многих налогоплательщиков возникает вопрос: как отразить код дохода материнский капитал в 3НДФЛ? В наименование «источник дохода» добавляется новая строка, именуется «МСК», или полностью вносится название. В полях «исчисленный и уплаченный налог» ставится 0. Как в 3 НДФЛ указать материнский капитал, ведь в справочнике отсутствует такое наименование? Код можно заполнить как «Иные доходы» — это не принципиально.

Нас часто спрашивают — как рассчитать налоговый вычет, если при покупке жилья был использован материнский капитал? Вопрос закономерный, так как налоговая льгота распространяется только на затраты из личного бюджета. Государственные субсидии, включая материнский капитал, военные сертификаты, деньги работодателя и прочее не являются личными и не могут участвовать в расчете налогового вычета. Что это значит, рассмотрим ниже.

Материнский капитал при расчете имущественного вычета

Если вы купили недвижимость в ипотеку, вы можете получить еще один вычет — на проценты по ипотеке. Размер этого вычета ограничен 3 млн рублей. Это значит, что на ваш счет может быть возвращено до 390 тыс. рублей НДФЛ.

Налоговый возврат при приобретении жилья распространяется на следующие имущественные объекты:

  • квартира;
  • комната;
  • частный дом;
  • долевое строительство;
  • земельный участок.

Согласно НК РФ, для получения налогового вычета со сделки, подразумевающей приобретение квартиры, налогоплательщик должен лично понести соответствующие расходы и обязательно отчислять сборы в фискальный орган.

Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом

Но у каждого правила есть исключения, а в нашем случае это приобретение жилья за счет средств материнского капитала. Налоговым кодексом РФ (п/п 2 пункта 1 ст.

220) определено, что налогоплательщик имеет право на получение вычета, в частности, в сумме, израсходованной на приобретение квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 рублей.

При этом оговорено, что имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

Имущественным налоговым вычетом называют размер налога, который можно вернуть или не уплачивать, покупая или продавая квартиру. К примеру, гражданин может получить возмещение при покупке жилья, возвратив подоходный налог. Как производятся налоговые вычеты при покупке квартиры за материнский капитал, и возможно ли возмещение подоходного налога с материнского капитала в 2018 году?

Если вы предпочитаете этот путь, то после получения положительного решения от налоговой службы, вам необходимо обратиться в бухгалтерию своего работодателя. С ваших доходов не будут вычитать подоходный налог, пока не исчерпается лимит.

Задайте свой вопрос юристу! Некоторые другие отвеченные вопросы из раздела «Налоговое право»: Нужно ли платить налог с полученных по суду пеней и штрафа? Если же приобретается более дешёвый объект, например, квартира за 2 млн руб.

, то по закону, размер суммы, с которой исчисляется налоговый вычет, положенный покупателю, должен быть уменьшен на размер материнского капитала. Например, если квартира за 2 миллиона куплена в 2017 году, то размер налогового вычета составит 1,547 млн (2 млн минус 453 тыс.).

Соответственно, покупатель получит из бюджета ощутимо меньшую сумму. Впрочем, ситуации бывают разные.

Источник: http://bfzurist.ru/sovety-yurista/6782-imuschestvennyj-nalogovyj-vychet-materinskij-kapital.html

Налоговый вычет при использовании материнского капитала 2019 — учитывается, при покупке квартиры, ипотека, имущественный, на квартиру, маткапитал

Возврат ндфл материнский капитал

Материнский капитал представляет собой один из видов финансовой поддержки, оказываемой семьям с двумя и более детьми. В 2019 году программа продолжит действие.

Использование материнского капитала позволяет упростить покупку недвижимости или оплату обучения ребенка. Однако не все знают, что выплата оказывает влияние на особенности получения налогового вычета.

Право на льготу

Право на получение материнского капитала имеют следующие категории граждан:

  • не использовавшие ранее указанную льготу матери с двумя и более детьми;
  • женщины, которые усыновили 2-х и более детей;
  • граждане РФ;
  • законные претенденты на льготу, у которых младший первый ребенок родился позднее 1 января 2007 года.

Под льготирование также попадает первая двойня и тройня. Льгота не положена если:

  • родитель не является гражданином РФ;
  • в семье только один ребенок;
  • претендент на льготу лишен родительских прав.

Закон

Перед тем, как разбираться в особенностях получения вычета при использовании материнского капитала, эксперты советуют ознакомиться с действующим законодательством.

Особое внимание стоит уделить:

  • статье 78 НК РФ;
  • статье 220 НК РФ;
  • ФЗ №214;
  • ФЗ №256.

Налоговый вычет при использовании материнского капитала

При покупке либо строительстве недвижимости может быть предоставлен налоговый вычет при использовании материнского капитала.

Однако особенности его получения могут меняться в зависимости от особенностей приобретения жилплощади.

Имущественный

Имущественный налоговый вычет – денежные средства, которые имеет право получить гражданин, купивший квартиру либо иную жилплощадь.

Правом на возврат обладает лишь человек, который является налоговым резидентом РФ. Если жилье было приобретено после января 2014 года и позднее, например, в 2019 году, возврат будет предоставлен по нескольким объектам, если их совокупная стоимость не превышает 2000000 руб.

Существуют и другие требования, которым должен соответствовать претендент на льготу. Человек имеет право на возврат, если:

  • имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов;
  • вложил в покупку жилья собственные или заемные средства;
  • не использовал ранее свое право на имущественный вычет.

Вычет положен не всегда. Налоговая служба откажет в возврате в следующих ситуациях:

  • жилье оплатил работодатель или государство;
  • договор купли-продажи заключен с взаимозависимым лицом;
  • гражданин ранее пользовался льготой.

Максимальная сумма возврата составляет 260 тыс. рублей, а при ипотечном кредитовании – 390 тыс. рублей.

При расчете налогового вычета на покупку жилья учитываются следующие виды расходов:

  • затраты на покупку квартиры;
  • средства, направленные на погашение процентов по кредиту;
  • деньги, которые пришлось потратить на достройку и отделку.

При определении размер налога учитываются следующие виды доходов гражданина:

  • официальная заработная плата;
  • плата за аренду сдаваемого имущества;
  • продажа имущества;
  • выплаты по договору подряда.

Не облагаются подоходным налогом следующие виды дохода:

  • пенсия;
  • дивиденды;
  • государственные и региональные пособия.

За один календарный год гражданин имеет право получить возврат, не превышающий совокупный размер подоходного налога, который работодатель перечислил за год в налоговую службу.

Если при этом налоговый вычет не был выплачен полностью, его остаток должен быть перенесен на следующий год. Чтобы получить вычет, нужно обратиться в ФНС.

При покупке квартиры

Приобретение недвижимости при помощи материнского капитала является разновидностью государственной субсидии. В договоре купли-продажи в обязательном порядке должно быть указано, что оплата осуществляется с использованием средств гос. поддержки. Размер вычета будет определяться без учета мат. капитала.

К заявлению о предоставлении возврата потребуется приложить пакет документов и декларацию 3-НДФЛ. В бумаге факт привлечения государственной субсидии никак не отображается.

Во время заключения договора купли-продажи квартиры необходимо указать, что часть суммы оплачивается средствами материнского капитала. Третьим участником сделки будет выступать пенсионный фонд.

По действующему законодательству, при достижении ребенком трехлетнего возраста средства материнского капитала могут быть использованы на погашение кредита, взятого на покупку либо строительство жилья, а также процентов по нему.

У многих людей возникает вопрос: можно ли продать жилье, построенное либо же приобретенное с привлечением средств материнского капитала? Эта сделка имеет свои особенности.

У недвижимости в этом случае три собственника. Это несовершеннолетние дети и их мать. Если собственники уже достигли 18 лет, ничто не препятствует совершению сделки.

Каждый хозяин доли должен дать свое согласие на ее продажу.

Но зачастую продать жилплощадь требуется из-за сложных житейских обстоятельств, когда дети еще не успели вырасти:

  • необходимо сменить регион проживания;
  • появилась возможность приобрести более комфортное жилье;
  • родители решили сменить квартиру на дом.

Закон будет неусыпно следить за соблюдением прав своих несовершеннолетних граждан. При смене недвижимости ребенок не должен лишиться своей доли.

Поэтому, при продаже жилья, родители должны будут убедить органы опеки, что:

  • новая недвижимость не ухудшает уровня жизни детей;
  • в новой жилплощади у каждого ребенка будет своя положенная законом доля.

Существует налог с продажи, который гражданин обязан будет уплатить, если он владел недвижимостью менее 5 лет.

По ипотеке

Если человек купил жилье в ипотеку, он сможет рассчитывать на возврат средств с той суммы, которая была переплачена за использование кредитной услуги.

Как получить?

Согласно действующему законодательству РФ, со средств маткапитала нельзя получать налоговые вычеты. Деньгами, предоставленными государством, можно оплатить кредит, выданный на улучшение жилищных условий, или погасить проценты по нему. Однако налоговый вычет при покупке квартиры от материнского капитала получить нельзя.

Если же гражданин претендует на обычный имущественный возврат, для его оформления нужно будет собрать и подать документы в налоговую инспекцию.

Здесь их проверят и, в случае положительного решения, перечислят гражданину положенные денежные средства.

Также существует возможность электронного оформления вычета, что дает ряд неоспоримых преимуществ, а также позволяет сэкономить время. Оформление льготы не имеет срока давности по дате приобретения недвижимости. Даже если квартира куплена десять лет назад, гражданин имеет право на получение денежных средств. Нужно лишь учитывать, что НДФЛ заявителя будут смотреть за последние 3 года.

Перечень документов

При оформлении налогового вычета потребуется предоставить в налоговою службу следующие документы:

  • гражданский паспорт;
  • заявление;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие понесенные расходы гражданина;
  • бумаги, подтверждающие факт оплаты НДФЛ.

Подача декларации

Декларация за текущий год подается в году будущем. Для некоторых видов налоговых вычетов этот срок ограничен 30 апреля. Однако при покупке недвижимости существует возможность подачи декларации и в более поздний срок.

Заявление

Заявление о предоставлении налогового вычета подается в ФСН, после завершения сборов всех основных документов.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Возврат средств

После того, как все необходимые документы будут собраны и поданы в налоговую службу, начинается процесс ожидания ответа. Обычно вердикт становится известен в течение 3-4 месяцев. Однако процесс может занять и более длительный срок.

Если представители ФНС не дали ответ в течение 3 месяцев, гражданин может подать жалобу. Документ оформляется в письменном виде.

На видео о покупке жилья с использованием маткапитала

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-ispolzovanii-materinskogo-kapitala/

Мешает ли маткапитал получить налоговый вычет?

Возврат ндфл материнский капитал

Те суммы долга, которые Вы погасите с помощью маткапитала, в имущественном вычете участвовать не будут.

Вы вправе подать документы на получение вычета: максимальная сумма покупки дома составляет 2 млн рублей (сумма вычета — 260 тысяч), сумма уплаченных процентов — 3 млн рублей (вычет — 390 тысяч).

Для получения вычета соберите и подайте в налоговую инспекцию необходимый комплект документов.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Для получения налогового вычета необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ, начиная с 2016 года. Однако нужно учесть, что часть средств, которая будет погашена материнским капиталом, учитываться не будет. В случае возникновения сложностей можно обратиться в налоговую инспекцию.

Отвечает управляющий партнер в агентстве недвижимости «Загородный стиль» Петр Манько:

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, которая подробно описывает налоговые вычеты, которыми могут пользоваться граждане РФ, у Вас есть право на:

а) получение имущественного налогового вычета, предоставляемого один раз в жизни, при покупке недвижимости в сумме не более 260 тысяч рублей (сумма рассчитывается как 13% от 2 млн рублей, где 2 млн — это максимальная сумма затрат на приобретение недвижимости на одного человека, с которой предоставляется вычет);

б) на получение вычета по уплаченным процентам по ипотечному кредиту: максимальная сумма составляет 390 тысяч рублей (сумма рассчитывается как 13% от 3 млн рублей, где 3 млн рублей — установленный законодательством максимальный предел суммы уплаченных процентов).

Возврат налога при покупке жилья

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

В описанной ситуации Вы имеет право получить вычет за три предыдущих года в сумме 45,5 тысячи рублей при условии, что в эти три года Вы официально были трудоустроены и Ваш работодатель отчислял подоходный налог с выплачиваемой Вам заработной платы, а сумма уплаченных налогов составила не меньше 45,5 тысячи рублей.

Использование материнского капитала повлечет за собой уменьшение суммы, которую Вы потратили на приобретение дома и с которой Вы вправе получить имущественный налоговый вычет.

Но это не проблема, так как с 2014 года Вы вправе распределить имущественный налоговый вычет на несколько объектов недвижимости.

Соответственно, правильнее будет сначала заполнить налоговые декларации за три предшествующих года (форма 3-НДФЛ), а затем уже воспользоваться средствами материнского капитала.

Отвечает юрист, эксперт по недвижимости Светлана Кириллова:

Для точного расчета суммы, с которой можно получить имущественный налоговый вычет, нужно знать полную стоимость дома. Сразу отвечу на последний вопрос: материнский сертификат не помешает.

В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет при покупке жилого дома на территории РФ.

Размер фактически понесенных на приобретение жилья расходов, с которых можно получить вычет, составляет 2 млн рублей (п. 3 ст. 220 НК РФ).

Имущественный налоговый вычет можно также получить с суммы расходов на уплату процентов по ипотечным кредитам, полученным на приобретение этой недвижимости.

Могу ли я получить налоговый вычет за два объекта?

За какие годы делают возврат налога по ипотечным процентам?

Максимальный размер процентов не может превышать 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Сумма средств материнского капитала, полученного для приобретения жилья или погашения ипотечного кредита, не учитывается при расчете расходов гражданина (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, сумма, с которой будет получен имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилого дома, рассчитывается за вычетом суммы средств, полученных по сертификату на материнский капитал. Из стоимости дома нужно вычесть 453 026 рублей (размер маткапитала) и подать документы на получение вычета с остатка, не превышающего 2 млн рублей, а также с уплаченных процентов.

Насколько я понимаю из вопроса, сертификат пока не получен. Срок его получения обычно варьируется в пределах 30 дней. Затем Вам нужно обратиться в Пенсионный фонд и получить разрешение на его использование для погашения ипотеки. Налоговую декларацию 3-НДФЛ за три предыдущих года можно подать уже сейчас. Тогда средства материнского капитала указывать в декларации не нужно.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как получить налоговый вычет, если вы предприниматель?

Могу ли я получить налоговый вычет, если работаю только 2 месяца?

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/meshaet_li_matkapital_poluchit_nalogovyy_vychet/7772

Вычет при покупке квартиры с материнским капиталом | НДФЛка

Возврат ндфл материнский капитал

Общие правила расчета налогового вычета
Вычет при покупке квартиры с материнскимкапиталом
Вычет при продаже квартиры, купленной в прошлом сматеринским капиталом

Нас часто спрашивают — как рассчитать налоговый вычет, если припокупке жилья был использован материнский капитал? Вопросзакономерный, так как налоговая льгота распространяется только назатраты из личного бюджета. Государственные субсидии, включаяматеринский капитал, военные сертификаты, деньги работодателя ипрочее не являются личными и не могут участвовать в расчетеналогового вычета. Что это значит, рассмотрим ниже.

Общие правила расчета налоговоговычета

Напомним, имущественный налоговый вычет — это ваши затраты наприобретение квартиры, дома, земельного участка и прочей жилойнедвижимости в пределах 2 млн рублей. После применения вычетана ваш счет возвращается до 260 тыс. рублей (13% от2 млн). Подробно в нашей статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Если вы купили недвижимость в ипотеку, вы можете получить ещеодин вычет — на проценты по ипотеке. Размер этого вычета ограничен3 млн рублей. Это значит, что на ваш счет может бытьвозвращено до 390 тыс. рублей НДФЛ. Подробно в нашей статье«Налоговыйвычет при покупке в ипотеку».

Пример:

В 2018 году вы купили дом за 3 млн. В 2019 году выимеете право обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию3-НДФЛ на налоговый вычет в размере 2 млн и вернуть на свойсчет 260 тыс. рублей (это 13% от 2 млн).

Пример:

В 2016 году вы купили квартиру за 1,5 млн. По этой квартиревы имеете право на налоговый вычет в 1,5 млн. Почему не 2 млн?Потому что размер вычета не может превышать стоимость квартиры. Ноостаток в 500 тыс. рублей не сгорает, и вы можете его получить припокупке другого жилья. В итоге на ваш счет вернется 13% от 1,5 млн— 195 тыс. рублей.

Получите от государства до 650 тысяч рублей запокупку недвижимости! Онлайн-сервис НДФЛка.ру — мы грамотнозаполним для вас декларацию 3-НДФЛ и отправим ее в налоговуюинспекцию

Вычет при покупке квартиры сматеринским капиталом

Если вы купили квартиру с использованием материнского капиталаили другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считатьстоимость квартиры без учета субсидии. Основание: п. 5 ст. 220 НКРФ.

Пример:

Вы купили квартиру за 1,6 млн, из которых 450 тысяч былиматеринским капиталом.
Считаем размер имущественного вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1150 000 рублей. На ваш счет вернется 13% от этой суммы: 149,5тыс. рублей.

Помните, субсидия вычитается из стоимости жилья, а не изналогового вычета! В противном случае вы ошибочно снизитеразмер своего вычета.

Пример:

Вы купили квартиру за 3 млн, из которых 450 тысяч былиматеринским капиталом. Считаем налоговый вычет, а для этого изстоимости квартиры отнимаем материнский капитал:3 000 000 — 450 000 = 2 550 000 рублей.Это значит, что вы имеете право на полный размер имущественноговычета в 2 млн рублей. На ваш счет вернется 260 тыс.рублей.

Это же правило действует при расчете налогового вычетапо ипотечным процентам.

Пример:

В 2017 году вы купили квартиру за 6 млн. Из них5 млн вы взяли в ипотеку. В 2018 году вы получаете материнскийкапитал и решаете им частично перекрыть кредит. При этом субсидиячастично закрывает основной долг, а частично — проценты. Вот этипроценты, погашенные за счет материнского капитала, не будутучаствовать в расчете налогового вычета.

Есть вопрос или нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, —регистрируйтесь в личном кабинете!

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичкунашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайтавы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажинедвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать емуправильные вопросы.

Вычет при продаже квартиры, купленнойв прошлом с материнским капиталом

Если вы продаете квартиру, которой владели меньше минимальногосрока, вы обязаны заплатить налог. Об этом мы подробно рассказали встатье «Налог спродажи квартиры, дома, земельного участка и другойнедвижимости».

Чтобы уменьшить налог, можно применить вычет расходов наприобретение. В этом случае налог платится не со всей суммыпродажи, а за вычетом расходов на приобретение этой же квартиры.Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Подробно о правилах сниженияналога читайте в статье «Как уменьшитьналог с продажи квартиры».

Нужно ли из суммы расходов вычитать материнский капитал, если апрошлом он был использован для покупки этой квартиры? Нет, этогоделать не нужно. При расчете вычета применяйте всю сумму,потраченную на квартиру. Основание: Письмо Минфина РФ от 10 июля2014 № 03-04-07/33669.

Пример:

В 2016 году вы купили квартиру за 4 млн, из которых 450тысяч были материнским капиталом. В 2018 году вы решили продать этуквартиру за 4,5 млн. Так как квартира находится в вашейсобственности менее 5 лет, вам придется заплатить налог.

Применяемвычет расходов на приобретение и считаем налог:4 500 000 (стоимость продажи) — 4 000 000(расходы на приобретение) = 500 000 рублей.Обратите внимание, в стоимость расходов на приобретение входитматеринский капитал.

В итоге НДФЛ, который вы должны будете заплатить с продажиквартиры, составит:

13% х 500 000 = 65 000 рублей.

Личный налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.рупроконсультирует вас по всем вопросам

Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-kvartiru-materinskiy-kapital

Закон 24/7
Добавить комментарий