Как выставить счет в казахстаном

Как выписать счет-фактуру нерезидентам : Налоговый и бухгалтерский учет — Страница 3

Как выставить счет в казахстаном

Привет.

Мы ищем таланты:

  • Тебе интересен форум? Ты хочешь зарегистрироваться? Ты хочешь участвовать и развивать форум вместе с друзьями на форуме?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?

Мы ищем таланты, которые помогут вместе развить форум.Что взамен:

  • Ты сможешь получить приглашение для регистрации на форуме
  • Радость общения с друзьями и коллегами
  • Совместное развитие в своей профессии

Как? Об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/ — Да, регистрация у нас непростая, зато полезная и интересная

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Vezuchaia » 20 окт 2009, 16:33

Спасибо за информацию Дело только не в командировке. Это мы отправляем документы в Турцию, нашему соучредителю. Мы перевели кое какие сч/фактуры по расходам на турецкий язык и заверили нотариально, а потом эти же документы (переведенные сч/фактуры наших расходов) заверили в консульстве. Консульство дало квитки на суммы заверения.

Вот и вопрос: как эти квитки отразить в Авансовом? если там нет РНН, указать в прочих услугах(1С 8-ка) и оплату показать в долларах?? Или же указать в тенге с пересчетом по курсу на тот день?
Vezuchaia——- Сообщения: 178Зарегистрирован: 14 сен 2009, 13:01Блог имени VezuchaiaАктивность участника

Mart » 13 ноя 2009, 17:32

День добрый, дорогие бухгалтера.пож-та, помогите разобраться со следующей ситуацией:мы, то есть рекрутинговая компания-резиденты , выставили счет-фактуру нерезиденту (в Канаду) на возмещение расходов, понесенных нами в РК за проживание и проезд кандидатов с НДС.

в приложениях к счет-фактуре есть счета с суммами без НДС, мы накрутили сверху. вопрос: правильно ли мы выставляем сч/ф, как им оплатить данный сч-ф? оплатить общую сумму с НДС или при оплате удержать его.

вообще, какова процедура оплаты и удержания налогов в подобных случаях

Mart
 Блог имени MartАктивность участника

Assell » 16 ноя 2009, 16:32

Здравствуйте, подскажите пожалуйста?Наше ТОО заключила договор на оказание услуг в Казахстане (маркетинговое исследование на сумму 838 евро), с ООО РФ мы выписали акт и сч.ф.

на сумму 838 евро, ООО оплачивает нам 828 евро при этом они не видят что они нам не полностью оплатили за наши услуги, теперь вопрос: 1.сч.ф.

можно выписать на 828 евро а акт 838 евро это нужно для того чтобы ООО могли увидеть что они дебиторы если нет то какой документ утверждающий что они должники?

2.Услуги наша фирма оказывает с НДС (мы плательщики НДС)?

Assell——- Сообщения: 31Зарегистрирован: 24 июл 2009, 12:50Блог имени AssellАктивность участника

Zhannet77 » 16 ноя 2009, 23:03

Assell писал(а): ООО оплачивает нам 828 евро при этом они не видят что они нам не полностью оплатили за наши услуги

Запросите в Вашем банке swift и отправьте данный документ Вашему покупателю. В этом случае, Ваш покупатель узнает о том, что при зачислении валюты на Ваш счет, банк-корреспондент взыскал сумму банковских услуг с Вас ( суммы зачисления).Zhannet77——- Сообщения: 23Зарегистрирован: 23 фев 2009, 11:33Блог имени Zhannet77Активность участника

Assell » 17 ноя 2009, 09:13

Zhannet77 писал(а):

Assell писал(а): ООО оплачивает нам 828 евро при этом они не видят что они нам не полностью оплатили за наши услуги

Запросите в Вашем банке swift и отправьте данный документ Вашему покупателю. В этом случае, Ваш покупатель узнает о том, что при зачислении валюты на Ваш счет, банк-корреспондент взыскал сумму банковских услуг с Вас ( суммы зачисления).

Простите за тупость а что такое swift? (насколько я знаю swift формируют при пен.и соц.отчислениях),справку из банка я уже взяла с той суммой которая к нам поступила, но разве это подтверждающи документ?

Assell——- Сообщения: 31Зарегистрирован: 24 июл 2009, 12:50Блог имени AssellАктивность участника

Assell » 17 ноя 2009, 10:59

Assell писал(а):Zhannet77 писал(а):

Assell писал(а): ООО оплачивает нам 828 евро при этом они не видят что они нам не полностью оплатили за наши услуги

Запросите в Вашем банке swift и отправьте данный документ Вашему покупателю. В этом случае, Ваш покупатель узнает о том, что при зачислении валюты на Ваш счет, банк-корреспондент взыскал сумму банковских услуг с Вас ( суммы зачисления).

Простите за тупость а что такое swift? (насколько я знаю swift формируют при пен.и соц.отчислениях),справку из банка я уже взяла с той суммой которая к нам поступила, но разве это подтверждающий документ?

Ау…ну кто-нибудь ответе пожалуйста!

Assell——- Сообщения: 31Зарегистрирован: 24 июл 2009, 12:50Блог имени AssellАктивность участника

аскарка » 09 фев 2010, 12:01

ТОО -резидент(плательщик НДС) выставил счет-фактуру российской фирме за услуги, оказанные на территории РК. Вопрос: в Реестре сч-фактур по реализов.тов,услугам (ф.300.07) указывать рос.фирму (безРНН)?

аскарка——- Сообщения: 81Зарегистрирован: 05 янв 2009, 18:23Откуда: актауПрофессия: Главный бухгалтерБлог имени аскаркаАктивность участника

Сева » 17 фев 2010, 16:19

В сч-фактуре нужно указать российский ИИН, как им нужно. Они не будутбрать к зачету наш НДС. А в реестре сч-фактур иностранцев и

наше население не указываем. НДС начисляем всегда.

Сева——- Сообщения: 190Зарегистрирован: 01 авг 2009, 18:50Откуда: г. АктобеПрофессия: БухгалтерБлог имени СеваАктивность участника

аскарка » 26 фев 2010, 16:31

В какой строке (или в приложении) ф.100.00 Декларации по КПН за 2009 год указывать сумму дохода за оказанные нами (ТОО — резидент) услуги росиийской фирме (нерезиденту)? Заранее спасибо.

аскарка——- Сообщения: 81Зарегистрирован: 05 янв 2009, 18:23Откуда: актауПрофессия: Главный бухгалтерБлог имени аскаркаАктивность участника

kga70 » 27 мар 2010, 16:54

Добрый день всем! Подскажите пожалуйста, правильно ли мы поступаем вот в какой ситуации- мы, ТОО, плательщики НДС, заключили договор на услуги по экспедированию с одной китайской компанией. Нам в свою очередь оказывает экспедиторские услуги казахстанская компания.Мы получаем СФ от своего казахстанского партнера.

НДС берем в зачет( в общем транзит по КЗХ идет без НДС,но в СФ есть суммы , н-р сбор на станции Достык или услуги по логистике -они с НДС) и китайскому партнеру выставляю СФ те же суммы и тот же НДС + наше вознаграждение за оказанные услуги. В сумме наших услуг я выделяю НДС.

И еще один вопрос- вот в нашей ситуации КПН по какой ставке начисляется? Очень буду благодарна за помощь!!!

kga70——- Сообщения: 90Зарегистрирован: 20 янв 2009, 11:38Блог имени kga70Активность участника

Гульнара77 » 28 май 2010, 22:07

Всем привет! Я ИП заключила договор с фирмой нерезидентом на оказание транспортных услуг. Казахстан -Россия-Казахстан. Являюсь плательщиком НДС.Сумма услуги 3000 долларов.

У меня несколько непонятных мне вопросов:

1. В какой валюте я должна выписать с/ф. нерезиденту , в usd или kz. Если оплата была частями , сначала оплатили 40% , потом остальные 60%.

Правильно ли , что я должна выписать с/ф на общую сумму.?

2.И какие налоговые обязательства у меня возникают.
Гульнара77——- Сообщения: 487Зарегистрирован: 30 май 2009, 17:51Откуда: АктобеПрофессия: БухгалтерБлог имени Гульнара77Активность участника

Гульнара77 » 29 май 2010, 09:15

Еще забыла , сказать что они предоставили сертификат резиденства , нужен ли оригинал этого сертификата, потому что у меня только электронный вариант. И дата стоит январь 2006 года, он что у них не обновляется что ли?

Гульнара77——- Сообщения: 487Зарегистрирован: 30 май 2009, 17:51Откуда: АктобеПрофессия: БухгалтерБлог имени Гульнара77Активность участника

abs » 30 май 2010, 01:11

Нерезидентам я выставляла счет фактуру в долларах и тенге(для себя по курсу нацбанка на день выставления счета),и акт выполненных работ в долларах и тенге. но я не была плательщиком НДС на тот момент……

abs——- Сообщения: 19Зарегистрирован: 27 июл 2009, 12:52Блог имени absАктивность участника

Гульнара77 » 31 май 2010, 10:20

ЕленаN писал(а): Выписали счет-фактуру со всеми предоставленными нерезидентом реквизитами (РНН, адрес и прочее). Договор был составлен в валюте. Поэтому счет-фактуру выписали в валюте. В бухгалтерском учете пересчитали на тенге. Если Вы являетесь плательщиком НДС и оборот неосвобожденный, то счет-фактуру выписываете с НДС.

У меня тоже была такая ситуация. А вот какие налоги нужно платить за нерезидента , перечитала кодекс «налогооблажение нерез» , обычно мы покупали услуги и товар у нерезидента , а тут наоборот я продаю услугу нерезиденту и получаю от этой услуги доход.
Гульнара77——- Сообщения: 487Зарегистрирован: 30 май 2009, 17:51Откуда: АктобеПрофессия: БухгалтерБлог имени Гульнара77Активность участника

Гульнара77 » 02 июн 2010, 10:39

Гульнара77 писал(а):

ЕленаN писал(а): Выписали счет-фактуру со всеми предоставленными нерезидентом реквизитами (РНН, адрес и прочее). Договор был составлен в валюте. Поэтому счет-фактуру выписали в валюте. В бухгалтерском учете пересчитали на тенге. Если Вы являетесь плательщиком НДС и оборот неосвобожденный, то счет-фактуру выписываете с НДС.

У меня тоже была такая ситуация. А вот какие налоги нужно платить за нерезидента , перечитала кодекс «налогооблажение нерез» , обычно мы покупали услуги и товар у нерезидента , а тут наоборот я продаю услугу нерезиденту и получаю от этой услуги доход.
Гульнара77——- Сообщения: 487Зарегистрирован: 30 май 2009, 17:51Откуда: АктобеПрофессия: БухгалтерБлог имени Гульнара77Активность участника

Andrew » 02 июн 2010, 11:21

Гульнара77 а тут разве возникаю налоги за нерезидента.Доход он не получает, так как он наоборот вам платит.Также вы ничего не приобретаете, поэтому НДС за нерезидента также не появляется.

Уплачивайте только налоги за себя

Andrew——- Сообщения: 9Зарегистрирован: 19 ноя 2008, 17:05Блог имени AndrewАктивность участника

Привет.

Мы ищем таланты:

  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?

Мы ищем таланты, которые помогут развить форум.Что взамен:

  • Получить приглашение на форум
  • Радость общения
  • Совместное развитие

Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

Сейчас этот форум просматривают: Bing [Bot], Google [Bot] и гости: 80

Источник: http://bb.f2.kz/ru/uchet/kak-vypisat-schet-fakturu-nerezidentam-t2394-40.html

аšаАаЗаАб…бб‚аАаН аВб‹бб‚аАаВаИаЛ а аОббаИаИ бб‡аЕб‚ аЗаА аИбаПаОб€б‡аЕаНаНбƒбŽ аНаЕб„б‚бŒ | 20.05.19

Как выставить счет в казахстаном
аšаАаЗаАб…бб‚аАаН аБбƒаДаЕб‚ б‚б€аЕаБаОаВаАб‚бŒ аОб‚ б€аОббаИаЙбаКаОаГаО б‚б€бƒаБаОаПб€аОаВаОаДаНаОаГаО аОаПаЕб€аАб‚аОб€аА ТЋаЂб€аАаНбаНаЕб„б‚бŒТЛ аКаОаМаПаЕаНбаАб†аИбŽ аЗаА аНаЕб„б‚бŒ, аЗаАаГб€баЗаНаЕаНаНбƒбŽ аПб€аИ б‚б€аАаНаЗаИб‚аЕ б‡аЕб€аЕаЗ б‚аЕб€б€аИб‚аОб€аИбŽ а аЄ.

аžаБ бб‚аОаМ Reuters баОаОаБб‰аИаЛ аВаИб†аЕ-аМаИаНаИбб‚б€ баНаЕб€аГаЕб‚аИаКаИ аšаАаЗаАб…бб‚аАаНаА абаЕб‚ аœаАаГаАбƒаОаВ.

т€ЈаЁб‹б€бŒаЕ аИаЗ аšаАаЗаАб…бб‚аАаНаА бƒб…аОаДаИб‚ аНаА баКбаПаОб€б‚ б‡аЕб€аЕаЗ аБаАаЛб‚аИаЙбаКаИаЙ аПаОб€б‚ аЃбб‚бŒ-а›бƒаГаА, аКбƒаДаА аВ аКаОаНб†аЕ аАаПб€аЕаЛб аИ аНаАб‡аАаЛаЕ аМаАб аПаОбб‚бƒаПаАаЛаА б аВб‹баОаКаИаМ баОаДаЕб€аЖаАаНаИаЕаМ аОб€аГаАаНаИб‡аЕбаКаОаГаО б…аЛаОб€аА, аИаЗ-аЗаА б‡аЕаГаО аПаОаКбƒаПаАб‚аЕаЛаИ аОб‚аКаАаЗб‹аВаАаЛаИббŒ аПб€аИаНаИаМаАб‚бŒ аЗаАаГб€баЗаНб‘аНаНб‹аЕ аГб€бƒаЗб‹ аИаЛаИ б‚б€аЕаБаОаВаАаЛаИ аДаОаПаОаЛаНаИб‚аЕаЛбŒаНб‹б… баКаИаДаОаК аНаА аПаАб€б‚аИаИ.

ТЋаœб‹ баДаАаВаАаЛаИ аКаОаНаДаИб†аИаОаНаНбƒбŽ аНаЕб„б‚бŒ, аА аПаОаЛбƒб‡аИаЛаИ аОб‚ ТЋаЂб€аАаНбаНаЕб„б‚аИТЛ (аВ аЃбб‚бŒ-а›бƒаГаЕ) аНаЕаКаОаНаДаИб†аИаОаНаНбƒбŽ аНаЕб„б‚бŒ, аДаОаГаОаВаОб€аОаМ аПб€аЕаДбƒбаМаОб‚б€аЕаНаО, б‡б‚аО аДаОаЛаЖаНаА аБб‹б‚бŒ аКаОаМаПаЕаНбаАб†аИб баО бб‚аОб€аОаНб‹ ТЋаЂб€аАаНбаНаЕб„б‚аИТЛ — баКаАаЗаАаЛ аœаАаГаАбƒаОаВ.

а’ аНаАбб‚аОбб‰аЕаЕ аВб€аЕаМб аПаЕб€аЕаГаОаВаОб€б‹ аО аКаОаМаПаЕаНбаАб†аИаИ аВаЕаДаЕб‚ ТЋаšаАаЗб‚б€аАаНбаОаЙаЛТЛ, аНаО б€аЕбˆаЕаНаИб аЕаЕ б€аАаЗаМаЕб€аЕ аПаОаКаА аНаЕб‚.

ТЋаЁаНаАб‡аАаЛаА аКаОаМаПаАаНаИаИ, аКаОб‚аОб€б‹аЕ аПб€аОаДаАаЛаИ аНаЕб„б‚бŒ, аОаНаИ аПаЕб€аЕаГаОаВаОб€бб‚ б аПаОаКбƒаПаАб‚аЕаЛбаМаИ аО б€аАаЗаМаЕб€аЕ баКаИаДаКаИ, аИ аПаОб‚аОаМ бб‚аО аВбб‘ аБбƒаДаЕб‚ аКаОаНбаОаЛаИаДаИб€аОаВаАаНаО, аИ ТЋаšаАаЗб‚б€аАаНбаОаЙаЛТЛ аПб€аОаВаЕаДб‘б‚ аОб‚аДаЕаЛбŒаНаО аПаЕб€аЕаГаОаВаОб€б‹ б аЂб€аАаНбаНаЕб„б‚бŒбŽТЛ, — баКаАаЗаАаЛ аВаИб†аЕ-аМаИаНаИбб‚б€.

аžаН аОб‚аМаЕб‚аИаЛ, б‡б‚аО аИаЗ аЃбб‚бŒ-а›бƒаГаИ аБб‹аЛаО аОб‚аГб€бƒаЖаЕаНаО аОаКаОаЛаО 600 б‚б‹ббб‡ б‚аОаНаН аЗаАаГб€баЗаНб‘аНаНаОаЙ аНаЕб„б‚аИ аИаЛаИ бˆаЕбб‚бŒ б‚аАаНаКаЕб€аОаВ, аДаВаА б‚аАаНаКаЕб€аА б 200 б‚б‹ббб‡ б‚аОаНаН аКаАаЗаАб…бб‚аАаНбаКаОаГаО бб‹б€бŒб б 10 аПаО 15 аМаАб бƒбˆаЛаИ б б‡аИбб‚аОаЙ аНаЕб„б‚бŒбŽ.

а’ аОаБб‰аЕаЙ баЛаОаЖаНаОбб‚аИ аЗаАаГб€баЗаНаЕаНаНб‹аМаИ аОаКаАаЗаАаЛаИббŒ аПаОбб‚аАаВаКаИ аНаА ббƒаМаМбƒ 2 аМаЛб€аД аДаОаЛаЛаАб€аОаВ — аНаА б‚аАаКбƒбŽ ббƒаМаМбƒ аЕаВб€аОаПаЕаЙбаКаИаЕ ааŸа— аИ аНаЕб„б‚аЕб‚б€аЕаЙаДаЕб€б‹ аОб‚аКаАаЗаАаЛаИббŒ аОаПаЛаАб‡аИаВаАб‚бŒ бб‡аЕб‚аА, аВб‹бб‚аАаВаЛаЕаНаНб‹аЕ б€аОббаИаЙбаКаОаЙ бб‚аОб€аОаНаОаЙ.

аЁаКаИаДаКаИ аНаА аЗаАаГб€баЗаНаЕаНаНбƒбŽ аНаЕб„б‚бŒ баОбб‚аАаВбб‚ 14-27%, аИаЛаИ аОб‚ 10 аДаО 20 аДаОаЛаЛаАб€аОаВ аЗаА аБаАб€б€аЕаЛбŒ, б€аАббаКаАаЗаАаЛаИ Reuters б‚б€аЕаЙаДаЕб€б‹. аЂаАаКаИаМ аОаБб€аАаЗаОаМ, аПаОб‚аЕб€аИ аМаОаГбƒб‚ баОбб‚аАаВаИб‚бŒ аОаКаОаЛаО 540 аМаЛаН аДаОаЛаЛаАб€аОаВ.

а’ б‡аЕб‚аВаЕб€аГ аВаИб†аЕ-аПб€аЕаМбŒаЕб€ а аЄ а”аМаИб‚б€аИаЙ аšаОаЗаАаК баОаОаБб‰аИаЛ, б‡б‚аО ТЋаЂб€аАбаНаЕб„б‚бŒТЛ аКаОаМаПаЕаНбаИб€бƒаЕб‚ бƒб‰аЕб€аБ аОб‚ аЗаАаГб€баЗаНб‘аНаНаОаЙ аНаЕб„б‚аИ аИаЗ а аЄ аВбаЕаМ, аКб‚аО аДаОаКаАаЖаЕб‚ б€аЕаАаЛбŒаНб‹аЕ бƒаБб‹б‚аКаИ.

а‘аЕаЛаОб€бƒббаИб б‚аАаКаЖаЕ аНаАаМаЕб€аЕаНаА б‚б€аЕаБаОаВаАб‚бŒ аОб‚ а аОббаИаИ аКаОаМаПаЕаНбаАб†аИаИ, баОаОаБб‰аИаЛ аВ аПбб‚аНаИб†бƒ аКбƒб€аИб€бƒбŽб‰аИаЙ аЂа­аš аВаИб†аЕ-аПб€аЕаМбŒаЕб€ а˜аГаОб€бŒ а›ббˆаЕаНаКаО. а аЕб‡бŒ аИаДаЕб‚ аКаАаК аО аПб€баМб‹б… бƒаБб‹б‚аКаАб… аОб‚ аПаОаЛаОаМаКаИ аОаБаОб€бƒаДаОаВаАаНаИб, б‚аАаК аИ аКаОбаВаЕаНаНб‹б…, бƒб‚аОб‡аНаИаЛ аОаН.

аŸб€аЕаЗаИаДаЕаНб‚ а‘аЕаЛаОб€бƒббаИаИ ааЛаЕаКбаАаНаДб€ а›бƒаКаАбˆаЕаНаКаО б€аАаНаЕаЕ аОб†аЕаНаИаВаАаЛ аПаОб‚аЕб€аИ аВ ТЋбаОб‚аНаИ аМаИаЛаЛаИаОаНаОаВ аДаОаЛаЛаАб€аОаВ аЁаЈаТЛ.

аŸб€аОаКаАб‡аКаА аНаЕб„б‚аИ аВ аНаАаПб€аАаВаЛаЕаНаИаИ аŸаОаЛбŒбˆаИ б‡аЕб€аЕаЗ аБаЕаЛаОб€бƒббаКбƒбŽ б‚аЕб€б€аИб‚аОб€аИбŽ, аПб€аИаОбб‚аАаНаОаВаЛаЕаНаНаАб аВ аКаОаНб†аЕ аАаПб€аЕаЛб, аВаОаЗаОаБаНаОаВаИб‚бб б аПаОаЛбƒаНаОб‡аИ 21 аМаАб, баОаОаБб‰аИаЛ аГаОббƒаДаАб€бб‚аВаЕаНаНб‹аЙ аКаОаНб†аЕб€аН ТЋа‘аЕаЛаНаЕб„б‚аЕб…аИаМТЛ.

аŸб€аОаКаАб‡аКаА аНаЕб„б‚аИ аВ аНаАаПб€аАаВаЛаЕаНаИаИ аЃаКб€аАаИаНб‹, аКаОб‚аОб€аАб аБб‹аЛаА аПб€аИаОбб‚аАаНаОаВаЛаЕаНаА аИаЗ-аЗаА аОб‚ббƒб‚бб‚аВаИб б€аЕаЗаЕб€аВбƒаАб€аОаВ аДаЛб б…б€аАаНаЕаНаИб аГб€баЗаНаОаЙ аНаЕб„б‚аИ, аМаОаЖаЕб‚ аНаАб‡аАб‚бŒбб бƒаЖаЕ аВ аПаОаНаЕаДаЕаЛбŒаНаИаК, 20 аМаАб.

аœаАб‚аЕб€аИаАаЛб‹ аПаО б‚аЕаМаЕ

а˜аЗаОаБб€аАаЖаЕаНаИаЕ: rrr

Источник: https://www.finanz.ru/novosti/birzhevyye-tovary/kazakhstan-vystavil-rossii-schet-za-isporchennuyu-neft-1028213716

Обязан ли неплательщик НДС при реализации товаров выписывать счет-фактуру?

Как выставить счет в казахстаном

Уважаемый председатель и налоговые консультанты, прошу вас проконсультировать по поводу ЭСФ в 2019 году. Согласно статье 412 НК РК все налогоплательщики с 2019 года должны выписывать ЭСФ.

В случае если ТОО или ИП ОУР закупает товар для перепродажи или материалы у ИП патент или у ИП СНР возникает ли тогда обязанность выписывать ЭСФ, на основании каких документов можно приходовать данный товар или материалы?

Согласно Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и НК РК ИП патент и ИП СНР могут не вести бухгалтерский учет, в данном случае получается расхождение Закона и НК РК. Так же, нужно ли ТОО или ИП услуги не плательщик НДС выписывать ЭСФ?

Заранее благодарю за ответ!

Здравствуйте Уважаемый (ая) Юрченко Маргарита!

Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК сообщает, что изложенный в представленном Обращении вопрос относительно оприходования товаров или материалов, не входят в компетенцию органов государственных доходов.

Вместе с тем, в соответствии с пунктом 4 статьи 190 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), лица, на которых в соответствии с Законом Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» не возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и составлению финансовой отчетности, организуют и ведут налоговый учет в соответствии с главой 23 и  24 Налогового Кодекса, а также согласно «Правилам организации и ведения налогового учета индивидуальными предпринимателями,  на которых в соответствии с Законом Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности»  не возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и составлению финансовой отчетности (Правила), утвержденный приказом Министра финансов Республики Казахстан от 1 февраля 2018 года № 98.

Согласно пункту 10 Правил и пункту 2 статьи 190 Налогового кодекса учетная документация индивидуального предпринимателя включает в себя:

первичные учетные документы;

налоговые формы;

налоговую учетную политику;

иные документы, являющиеся основанием для определения объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, а также для исчисления налогового обязательства.

В соответствии с пунктом 12 Правил и подпункту 2) статьи 201 Налогового кодекса в целях ведения налогового учета индивидуальным предпринимателем составляются первичные учетные документы.

Составление первичных учетных документов индивидуальным предпринимателем производится в соответствии с пунктами 22-36 Правил ведения бухгалтерского учета, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 31 марта 2015 года № 241.

Также по пункту 1 статьи 202  индивидуальные предприниматели, не осуществляющие ведение бухгалтерского учета и финансовой отчетности в соответствии с Законом Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», применяют первичные учетные документы, формы и требования по составлению которых утверждаются уполномоченным органом.

В соответствии с пунктом 1 статьи 412  Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) в редакции с 1 января 2019 года, при совершении оборота по реализации товаров, работ, услуг обязаны выписать счет-фактуру:

1) плательщики налога на добавленную стоимость, предусмотренные подпунктом 1) пункта 1 статьи 367 Налогового кодекса;

2) налогоплательщики в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Республики Казахстан, принятыми в целях реализации международных договоров, ратифицированных Республикой Казахстан;

3) комиссионер, не являющийся плательщиком налога на добавленную стоимость, в случаях, установленных статьей 416 Налогового кодекса;

4) экспедитор, не являющийся плательщиком налога на добавленную стоимость, в случаях, установленных статьей 415 Налогового кодекса;

5) налогоплательщики в случае реализации импортированных товаров.

К подпункту 2) пункта 1 статьи 412  Налогового кодекса относятся налогоплательщики, реализующие товары, включенные в Перечень, утвержденный Решением Совета Евразийской экономической комиссии от 14 октября 2015 года № 59 «О перечне товаров, в отношении которых Республикой Казахстан в соответствии с обязательствами, принятыми в качестве условия присоединения к Всемирной торговой организации, применяются ставки ввозных таможенных пошлин, более низкие по сравнению со ставками пошлин Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза, и размеров таких ставок пошлин» (далее – Перечень).

Данный Перечень, был утвержден для Республики Казахстан, Советом Евразийской экономической комиссии на основании подписанного главами Государств – членов Евразийского экономического союза «Протокола о некоторых вопросах ввоза и обращения товаров на таможенной территории Евразийского экономического союза» (п. Бурабай, 16 октября 2015 года).

Таким образом, на налогоплательщика, не являющегося  плательщикам НДС и не относящегося к категории лиц, предусмотренных пунктами 1 и 3 статьи 412 Налогового кодекса, при реализации товаров, не включенных в Перечень, а также не импортированных товаров не распространяется обязательство по выписке счета-фактуры.

Председатель Комитета
государственных доходов
Министерства финансов РК                                                    Султангазиев М.Е.

Источник: https://cdb.kz/legislation/low/9741

счет фактура реализация в казахстан

Как выставить счет в казахстаном

Оборудование относится к движимому имуществу, потому, если данное оборудование находится на местности Республики Казахстан, то местом реализации данных услуг признается Республика Казахстан.

Соответственно, налогообложение данной сделки делается по налоговому законодательству Республики Казахстан и Исполнитель, который в данной ситуации является казахстанской организацией, должен на свои услуги выставить собственный «казахстанский » НДС в размере 12%.

НДС, выставленный зарубежной организацией, к налоговым вычетам у русской организации не принимается, потому что это не предвидено главой 21 НК РФ. К зачету можно принять только НДС, уплаченный по операциям, осуществленным на внутреннем рынке РФ (Письмо Минфина РФ от 21 октября 2010 г.

Исключение – реализация продуктов в страны ЕАЭС (подп. 1.1 п. 3 ст. 169 НК РФ); – клиент (заказчик) не является плательщиком НДС (освобожден от уплаты такового налога) и торговец подписал с ним соглашение о невыставлении счетов-фактур.

В таковой ситуации счета-фактуры можно не выставлять, даже если совершенная операция облагается НДС.

К примеру, если торговец – плательщик НДС получил аванс от покупателя на упрощенке, при наличии обоюдного соглашения счет-фактуру на аванс составлять не надо (письмо Минфина Рф от 16 марта 2015 г. № 03-07-09/13808).

  • организации-посредники, которые реализуют продукты (работы, услуги) от собственного имени по договору комиссии либо агентскому договору, если комитент либо принципал применяет общую систему налогообложения (п. 1 ст. 169 НК РФ, п. 20 раздела II приложения 5 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137);
  • организации, которые получили от покупателя либо заказчика аванс (частичную оплату) в счет грядущей реализации (п. 1 и 3 ст. 168 НК РФ);
  • организации, которые вывозят в страны ЕАЭС продукты, освобожденные от НДС по статье 149 Налогового кодекса РФ, (подп. 1.1 п. 3 ст. 169 НК РФ).
  • Рекомендация: В каких случаях необходимо выставить счет-фактуру покупателю Экспорт продуктов Ситуация: необходимо ли выставлять счета-фактуры при реализации продуктов на экспорт* Да, необходимо.

    Клиент из Казахстана

    Ольга Цибизова, заместитель директора департамента налоговой и таможенной политики Минфина РфУ покупателя своя налоговая система, у Вас — своя.

    Оформление счетов-фактур При продаже продуктов в страны – участницы Таможенного союза за организацией-экспортером сохраняется обязанность по оформлению счетов-фактур. Счет-фактуру составляйте и регистрируйте в книжке продаж в общем порядке (так же, как и при экспорте продуктов в страны, которые не являются участницами Таможенного союза).

    Для вас отвечает эксперт Справочно-правового сервиса Норматив https://normativ.kontur.ru/Место реализации услуг, связанных конкретно с движимым имуществом, тс, признается территория того страны — члена Контракта ЕАЭС, на местности которого находится данное движимое имуществом, тс (п.п. 2 п.

    29 Приложения N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе, подписанным в г. Астане 29.05.2014). Конкретно этот номер, присвоенный Днепропетровскому стрелочному заводу, бухгалтер «Альфы» указал в строке 6б.О.Ф. Цибизова начальник отдела косвенных налогов департамента налоговойи таможенно-тарифной политики Минфина Рф И Вы имеете право применить ставку 0%.

    С условием предоставления нужных документов.Так как продукт поставляется в одну из государств таможенного союза, то правила дизайна документов, подтверждающих ставку 0% отличается от комплекта документов, представляемых при экспорте за границы ТС.

    Вы совсем верно считаете, что главным документом для доказательства ставки 0% является заявление о ввозе продукта в Казахстан, которое в нужном количестве оформляет и представляет в сою налоговую клиент.

    Вопрос-ответ по теме

    Для вас он передает нужное количество экземпляров этого заявления с отметкой Казахстанской налоговой службы.Помогите советом!Много пересмотрела тем на форуме, но так и осталось неясным можем ли мы выставить счет-фактуру в евро покупателю (Казахстан) при экспорте?Есть схожая тема: Можно ли при экспорте в 1С выставить счет-фактуру в валюте?

    Когда выставлять корректировочный счет-фактуруКорректировочный счет-фактуру выставляют в случаях, когда:

    • стороны условились поменять цена уже отгруженных продуктов (выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав).

      Пример дизайна счета-фактуры при реализации продуктов на экспорт*ЗАО «Альфа» занимается созданием офисной мебели. 15 июня «Альфа» отгрузила 10 мебельных гарнитуров «Офис» на Украину. Покупателем является Днепропетровский стрелочный завод.

    Источник: https://ndsb2b.ru/schet-faktura-realizacija-v-kazahstan/

    Закон 24/7
    Добавить комментарий