Как отразить ндс в 3 ндфл

Пример декларации по НДС за 3 квартал 2019 года: форма, образец заполнения

Как отразить ндс в 3 ндфл
В 2019 году чиновники обновили форму декларации по НДС. Изменения связаны с введением новой ставки — 20 процентов и изменением правил для экспортеров. Обновленный отчет сдают в инспекцию по электронке.

В статье вы найдете образец заполнения и пример декларации за 3 квартал 2019 года. 

В первую очередь, рассмотрим, какие компании и предприниматели обязаны сдавать декларацию по НДС за 3 квартал в налоговую инспекцию.

Сдать отчет нужно, если вы:

  • являетесь плательщиком НДС;
  • не являетесь плательщиком НДС, но выполняли обязанности налогового агента по НДС в 3 квартале 2019 года;
  • не являетесь плательщиком НДС, но выставляли счет-фактуру с НДС в 3 квартале 2019 года (п. 5 ст. 174 НК).

Полный перечень организаций и условия, при которых они обязаны сдавать декларацию по НДС, вы найдете в специальной таблице.

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

В какой срок сдать декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года

Общий срок для подачи налоговой декларации по НДС в инспекцию — не позднее 25-го числа месяца, который следует за истекшим налоговым периодом — 1, 2, 3 и 4 квартал 2019 года (п. 5 ст. 174 НК РФ). Но иногда бывают исключения.

Срок сдачи отчетности по НДС за 3 квартал 2019 года выпадает на рабочий день — пятницу 25 октября 2019 года. Поэтому подать отчет необходимо не позднее этой даты, иначе возможны штрафы за просрочку (п. 5 ст. 174 НК).

Как заполнить декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года

Далее расскажем, по какой форме и в каком виде нужно передать в ИФНС декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года, а также как правильно составить отчет.

По какой форме подать декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года

Декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года необходимо заполнить на новом бланке, который налоговики утвердили приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. 

В этой форме учтены изменения, которые связаны с переходом на 20-процентную ставку НДС и другими поправками в НК.

В каком виде подать декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года

В случае, если ваша компания или ИП – плательщик НДС, то нужно подать декларацию в электронном виде через интернет. Кроме того, электронная декларация обязательна для неплательщиков НДС, кто выставил счет-фактуру с выделенным налогом (п. 5 ст. 174 НК).

Если же ваша компания или ИП не являются плательщиками НДС, но вы выполняли обязанности налогового агента по НДС, то вправе подать декларацию как на бумаге, так и в электронном виде.

Обратите внимание, подать декларацию по НДС нужно в налоговую инспекцию по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

Образец заполнения декларации по НДС за 3 квартал 2019 года 

Покажем, как бухгалтер должен заполнить декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года. Готовый образец декларации за 3 квартал 2019 года ниже.

Что грозит опоздавшим с декларацией по НДС

Если подать декларацию после 25 октября, организации или бизнесмену грозит штраф (ст. 119 НК). Сумма штрафа равна 5% от налога к уплате за каждый полный и неполный месяц опоздания. При этом штраф не может быть меньше 1000 руб. и больше 30% от налога к уплате.

Директора или главбуха организации за опоздавший отчет налоговики штрафуют еще и по статье 15.5 КоАП. Сумма штрафа – от 300 до 500 руб. Определить точную сумму штрафа поможет специальный сервис-расчетчик.

Если опоздаете с декларацией больше чем на 10 рабочих дней, налоговики заблокируют расчетный счет и переводы (подп. 1 п. 3 ст. 76 НК).

Дорогой коллега, годовая подписка на «Главбух» всего за 14 990 р.! Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/91491-deklaratsiya-nds-3-kvartal-2019

Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году | Контур.НДС+

Как отразить ндс в 3 ндфл

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  • реализовало принадлежащее ему имущество;
  • получило доход от его сдачи в аренду;
  • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  • индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
  • адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

  • налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
  • гражданин мог получить налоговый вычет.

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации.

Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Скачать форму 3-НДФЛ в формате .PDF

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2017 году, следует отчитаться до 30 апреля 2018 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

  • в территориальный орган ФНС лично;
  • через представителя по нотариальной доверенности;
  • по почте;
  • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  • если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
  • если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

  1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

  1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
адвокат, учредивший адвокатский кабинет
иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью
физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

  • фамилию, имя и отчество (при наличии);
  • дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  • место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

  • лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
  • лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  • имя, фамилия и отчество физического лица;
  • полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Заполнение раздела 1

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

  • 1 — если налог подлежит доплате;
  • 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
  • 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Заполнение раздела 2

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

Раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Поясним:

  • в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
  • в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  • строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  • в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  • в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
  • строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  • в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  • в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.

Заполнение листов А-И

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

  1. Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  2. Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
  3. Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  4. Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

Источник: https://kontursverka.ru/stati/poshagovoe-rukovodstvo-i-obrazec-zapolneniya-3-ndfl

Как отразить ндс в 3 ндфл

Как отразить ндс в 3 ндфл

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

  • в территориальный орган ФНС лично;
  • через представителя по нотариальной доверенности;
  • по почте;
  • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Как отразить аванс покупателя в декларации 3-НДФЛ?

Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Не всегда указания инспектора, к тому же, наверняка, устные, соответствуют нормам налогового законодательства.
В отличие от НДС, где авансы указаны специальной нормой, в НДФЛ ничего про авансы не написано.

Тем не менее, оперируется термин «доход полученный». Можно ли считать доход полученным, если товар еще не отгружен? Так что, природа «аванса» не такая простая.И, главное, Высший арбитражный суд в свое время сказал, что НК РФ не устанавливает для ИП единственно кассовый метод.

Что ИП может в своей учетной политике установить, как кассовый метод, так и метод начислений.

Может быть, у Вас в учетной политике, как раз «метод начислений» и предусмотрен?

Если подадите уточненную декларацию за 2014 год, то советую сразу подать уточненную декларацию и за 2015 год, уменьших доход на сумму аванса прошлого года.

Заодно исправите и эту ошибку.

Правда, видя систематические действия я склонен считать, что у Вас «метод начислений».

Строка 130 НДС-декларации — что отражается в ней?

Добрый день. Впервые заполняю декларацию по НДС. Трудности возникли с вычетами. Что конкретно отражается п строке 130? Особенно интересуют ситуации с авансами. НДС по авансовым платежам тоже нужно включать в вычеты? Или нужно ждать момента отгрузки товара?

С уважением, Ольга, г.Томск.

Источник: https://yunturist58.ru/kak-otrazit-nds-v-3-ndfl/

Ип на енвд сдает 3 ндфл

Как отразить ндс в 3 ндфл

При выявлении нарушений возможно наложение довольно серьезных штрафов на ИП.

Для налоговой требуется 3-НДФЛ от ИП на УСН только в том случае, если доход был получен от непредпринимательской деятельности или подразумевает работу с НДС.

Также декларация должна подаваться некоторыми другими лицами, ведущих предпринимательскую и иную коммерческую деятельность.

При составлении отчетности в каждом случае всегда имеются определенные нюансы, все их необходимо соблюдать.

В связи с чем прежде, чем оформлять налоговую декларацию, следует обязательно ознакомиться с действующим законодательством.

В обязательном порядке декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подавать следующим лицам: Очень важно соблюдать сроки подачи декларации 3-НДФЛ.

Данный документ должен быть обязательно сдан не позже 30 апреля в году, следующим за отчетным.

Во избежание нарушения сроков, за что полагается довольно серьезный штраф, необходимо соблюдать все правила заполнения 3-НДФЛ.

Так как при наличии ошибок декларация возвращается для переделки, после чего необходимо будет подавать её заново (уточненная 3-НДФЛ).

Снизить вероятность возникновения ошибок и, следовательно, нарушения сроков, можно соблюдая некоторые особенности заполнения декларации: Подача декларации 3-НДФЛ регламентируется действующим законодательством.

Ндфл для ип на енвд, сдает ли ип 3-ндфл

Федеральная Налоговая служба имеет право требовать от ИП предоставления налоговой декларации на основании ст.№229 п.1.

Ст.№227, ст.№227.1, и ст.№228 НК РФ включают в себя перечень лиц, обязанных подавать 3-НДФЛ в налоговую службу.

Не требуется отчитываться за налоги, от которых по тем или иным причинам ИП освобождено по причине использования специальных налоговых режимов. Максимально подробно вопрос, касающийся налогообложения индивидуальных предпринимателей и формы отчетности перед ФНС, освещается в Письме Минфина №03-04-05/3-255 (от г.). вступил в силу приказ Федеральной Налоговой службы №ММВ-7-11/671@.

Форма подачи декларации 3-НДФЛ утверждена законодательством. Именно на него необходимо опираться при составлении документа рассматриваемого типа.

Самому налогу на доходы физических лиц (именно для отчета по этому сбору необходима декларация 3-НДФЛ) посвящена гл.№23 Налогового кодекса РФ.

На сегодняшний день индивидуальным предпринимателям, работающим по упрощенной системе налогообложения, не требуется платить НДФЛ. Декларация 3-НДФЛ для ИП на УСН требуется налоговой в случае, если индивидуальный предприниматель получает какой-либо доход в результате деятельности, не переведенной на ЕНВД.

Если индивидуальный предприниматель перешел на него не с начала года, то следует в обязательно порядке подавать 3-НДФЛ, а также прилагать к ней книгу учета доходов и расходов.

Причем срок перехода не важен – был он осуществлен за 11 месяцев до начала нового отчетного периода или за 1 месяц.

В любом случае формирование декларации 3-НДФЛ является необходимым.

Если индивидуальный предприниматель не пользуется трудом наемных работников, то ему необходимо отчитываться перед налоговой инспекцией только за самого себя.

Нет необходимости учитывать фонд заработной платы, а также взносы в страховые фонды.

При отсутствии работников у ИП, работающего по упрощенной системе налогообложения, достаточно лишь сформировать декларацию по единому налогу.

Важно помнить, что сам налог оплачивается ежеквартально.

Согласно действующему законодательству, индивидуальный предприниматель не является плательщиком НДС.

Но имеются некоторые исключения, все они перечислены в Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно: Именно при наличии каких-либо операций, связанных с уплатой НДС, индивидуальному предпринимателю необходимо в установленные законодательством сроки подавать декларацию 3-НДФЛ.

Чтобы максимально точно отразить НДС в налоговой декларации при его возникновении, необходимо соблюдать следующие правила, установленные Минфином России: Выполнение всех перечисленных выше правил позволит избежать вопросов со стороны ФНС к ИП, работающему по УСН и подающему декларацию 3-НДФЛ.

При подаче документа рассматриваемого типа в налоговую службу необходимо прилагать к нему счет-фактуру, выставленную поставщиком товара.

Это будет являться обоснованием списания расходов во «входящий» НДС.

В иных случаях ИП, работающее по упрощенной схеме налогообложения, декларацию 3-НДФЛ не подает.

ИП «Х» работает по упрощенной системе налогообложения.

Документы для регистрации ИП и ООО

Нет необходимости учитывать фонд заработной платы, а также взносы в страховые фонды.

При отсутствии работников у ИП, работающего по упрощенной системе налогообложения, достаточно лишь сформировать декларацию по единому налогу.

Важно помнить, что сам налог оплачивается ежеквартально.

Согласно действующему законодательству, индивидуальный предприниматель не является плательщиком НДС.

Но имеются некоторые исключения, все они перечислены в Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно: Именно при наличии каких-либо операций, связанных с уплатой НДС, индивидуальному предпринимателю необходимо в установленные законодательством сроки подавать декларацию 3-НДФЛ.

Чтобы максимально точно отразить НДС в налоговой декларации при его возникновении, необходимо соблюдать следующие правила, установленные Минфином России: Выполнение всех перечисленных выше правил позволит избежать вопросов со стороны ФНС к ИП, работающему по УСН и подающему декларацию 3-НДФЛ.

При подаче документа рассматриваемого типа в налоговую службу необходимо прилагать к нему счет-фактуру, выставленную поставщиком товара.

Это будет являться обоснованием списания расходов во «входящий» НДС.

В иных случаях ИП, работающее по упрощенной схеме налогообложения, декларацию 3-НДФЛ не подает.

ИП «Х» работает по упрощенной системе налогообложения.

Сдает ли ИП 3-НДФЛ на ЕНВД —

Данный предприниматель оказал некоторые услуги ООО «У», которое является плательщиком НДС, на сумму в размере 120 тыс. Счет-фактура в данном случае отсутствовала, НДС включен в стоимость услуг. Но «У» является плательщиков НДС, потому ему необходимо наличие счета-фактуры.

Как узнать результат камеральной проверки узнайте из статьи: камеральная проверка 3-НДФЛ Куда сдавать декларацию 3-НДФЛ, читайте здесь.

Как написать заявление на возврат денег по 3-НДФЛ, смотрите здесь.

Данный момент подробно освещается в ст.№173 п.5 НК РФ.

При возникновении подобной ситуации индивидуальный предприниматель «Х» обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, несмотря на то, что плательщиком НДС не является.

Последствий для ИП в данном случае никаких не будет, так как штраф можно наложить только на тех, кто является плательщиком НДС.

ИП, работающее по УСН, к данной категории не относится.

Тем не менее, 3-НДФЛ подавать необходимо в установленные законом сроки – до 30 апреля.

Говоря о перспективах развития собственного дела в роли индивидуального предпринимателя, следует упомянуть о том, что данный вид занятости предполагает высокий уровень личной ответственности и финансовой грамотности.

Возможность быть индивидуальным предпринимателем даёт свободу выбора деятельности и независимость от работодателя, но в то же время требует своевременного выполнения некоторых обязанностей, в числе которых и подача отчётности.

Количество документов, необходимых для отчёта перед контролирующими органами, зависит от системы налогообложения, на которой состоит ИП, а также от вида осуществляемой им деятельности.

Выбрать систему налогообложения ИП имеет право самостоятельно при государственной регистрации.

Если же предпочитаемая система уплаты налогов не указывается предпринимателем в заявке, то он автоматически регистрируется на общую систему – ОСНО.

Предприниматели, зарегистрированные на патентной или упрощённой системах, а также те, которые платят единый налог, подают в налоговую только общую декларацию, а вот зарегистрированные на ОСНО, кроме общей декларации, подают заполненную форму по НДС, а также декларируют свои доходы как физлица – по форме 3-НДФЛ, которая в 2018 году сдаётся не позднее 4 мая.

Когда по счетам (и в кассе) ИП не было движения средств, а бизнес был приостановлен, следует подавать в фискальные органы единую упрощённую налоговую декларацию, которую в обиходе ещё называют нулевой.

Что касается формы 4-НДФЛ, то её ИП подают в контролирующие органы для расчёта авансовых платежей.

Предприниматели, использующие в процессе работы собственные земельные участки, должны заполнять и подавать в контролирующие органы декларацию по земельному налогу.

Кроме того, ИП должен отчитываться перед органами социального страхования и Пенсионным фондом.

Что касается бухгалтерской отчётности, то ИП могут её не сдавать в том случае, если своевременно предоставляют отчёты об объектах налогообложения в фискальные органы.

Сроки подачи соответствующей отчётности зависят от совокупности критериев.

Сдает ли ИП 3-НДФЛ на ЕНВД Женские

Подготовить для сдачи необходимые отчёты предприниматель может как самостоятельно, так и при помощи своих работников или консультантов, которые подскажут, как правильно заполнить документы, за дополнительное вознаграждение.

Заполненные декларации и формы отчётности, как правило, можно сдавать собственноручно уполномоченному сотруднику соответствующего государственного органа, а также при помощи электронной передачи информации или почтовым отправлением.

Учёт и отчётность ИП должны соответствовать нормам, установленным законодательством, независимо от системы налогообложения, которую выбрал предприниматель.

Так, к информации, которая содержится в книге учёта доходов и расходов, предъявляются отдельные требования, а именно: Поскольку денежные средства ИП трудно разделить на личные и те, что сформировались в ходе предпринимательской деятельности, предпринимателям разрешено не вести в обязательном порядке кассовую книгу, а также не регламентировать лимит оставшихся на конец дня денежных средств в кассе и не хранить все наличные средства в банковском учреждении.

Что касается кадрового учёта, то ИП, имеющие в штате наёмных сотрудников, должны ввести правила внутреннего распорядка, производить учёт трудовых книжек, проводить инструктажи по охране труда.

Грамотное заполнение декларации по НДС — необходимое условие возврата этого налога компании.

Многие бухгалтеры допускают неточности в данном документе, а иногда и явные ошибки, что автоматически осложняет всё администрирование НДС.

Предприниматель может быть освобожден законодательством от ряда налоговых платежей, но при этом за ним сохраняется обязанность отчитываться перед налоговыми органами о своих доходах.

В частности, для индивидуальных предпринимателей предусмотрена налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой отражаются все доходы, полученные ими за налоговый период.

Каждый предприниматель знает, что периодически ему требуется предоставлять отчетность в территориальные подразделения Федеральной налоговой службы.

Подготовить для сдачи необходимые отчёты предприниматель может как самостоятельно, так и при помощи своих работников или консультантов, которые подскажут, как правильно заполнить документы, за дополнительное вознаграждение.

Заполненные декларации и формы отчётности, как правило, можно сдавать собственноручно уполномоченному сотруднику соответствующего государственного органа, а также при помощи электронной передачи информации или почтовым отправлением.

Учёт и отчётность ИП должны соответствовать нормам, установленным законодательством, независимо от системы налогообложения, которую выбрал предприниматель.

Так, к информации, которая содержится в книге учёта доходов и расходов, предъявляются отдельные требования, а именно: Поскольку денежные средства ИП трудно разделить на личные и те, что сформировались в ходе предпринимательской деятельности, предпринимателям разрешено не вести в обязательном порядке кассовую книгу, а также не регламентировать лимит оставшихся на конец дня денежных средств в кассе и не хранить все наличные средства в банковском учреждении.

Что касается кадрового учёта, то ИП, имеющие в штате наёмных сотрудников, должны ввести правила внутреннего распорядка, производить учёт трудовых книжек, проводить инструктажи по охране труда.

Грамотное заполнение декларации по НДС — необходимое условие возврата этого налога компании.

Многие бухгалтеры допускают неточности в данном документе, а иногда и явные ошибки, что автоматически осложняет всё администрирование НДС.

Предприниматель может быть освобожден законодательством от ряда налоговых платежей, но при этом за ним сохраняется обязанность отчитываться перед налоговыми органами о своих доходах.

В частности, для индивидуальных предпринимателей предусмотрена налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой отражаются все доходы, полученные ими за налоговый период.

Каждый предприниматель знает, что периодически ему требуется предоставлять отчетность в территориальные подразделения Федеральной налоговой службы.

Источник: http://oxbridge.spb.ru/pravo/ip-na-envd-sdaet-3-ndfl

Новости бухучета и налогообложения (подготовлено экспертами компании

Как отразить ндс в 3 ндфл

Сентябрьские поправки в НК РФ: на что еще обратить внимание

Федеральный закон от 29 сентября 2019 г. N 325-ФЗ

Ранее мы уже рассказывали об изменениях, внесенных в НК РФ Законом N 325-ФЗ (в части страховых взносов, уплаты и декларирования налогов физлицами, исчисления НДФЛ с доходов от операций физлиц с имуществом, предоставления 2-НДФЛ и 6-НДФЛ и др.). Остановимся на некоторых иных поправках, не вошедших в предыдущие публикации.

— «Налоговая будет напоминать о недоимках:

С 1 апреля 2020 года налоговые органы смогут информировать плательщиков и налоговых агентов о наличии у них недоимки или задолженности по пеням, штрафам, процентам посредством СМС-сообщений, электронной почты или иными не противоречащими законодательству способами, но не чаще одного раза в квартал и при условии получения их письменного согласия на такое информирование.

— НДФЛ физлица смогут заплатить авансом:

С помощью единого налогового платежа граждане смогут уплачивать не только имущественные налоги (транспортный, земельный и налог на имущество физлиц), как сейчас, но и НДФЛ. Эта поправка вступит в силу 1 января 2020 года.

— Мелкие недоимки, пени, штрафы и проценты будут взыскивать оптом:

Статья 46 НК РФ дополнена положениями о взыскании небольших сумм задолженности.

Так, по общему правилу, налоговые органы будут принимать в отношении организаций и ИП решение о взыскании, если общая сумма налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, подлежащая взысканию, превышает 3000 руб.

Но есть исключение: если в течение 3 лет со дня истечения срока исполнения, указанного в самом раннем из невыполненных требований об уплате, общая сумма долга так и не превысит 3000 руб., решение о взыскании примут в течение двух месяцев с момента истечения этого трехлетнего срока.

Эта норма вступит в силу с 1 апреля 2020 года.

— Рассрочка по налогам обойдется дороже:

С 1 апреля 2020 года ставка процентов за рассрочку платежа по налогам, предоставленную в связи с невозможностью их единовременной уплаты, повышена вдвое: с половины до полной ставки рефинансирования ЦБ РФ.

— Организации обяжут сообщать о неучтенных налоговой ТС и земельных участках:

С 1 января 2021 года для организаций вводится дополнительная обязанность — они должны будут направлять в налоговый орган сообщение о наличии у них транспортных средств и земельных участков в случае неполучения от налогового органа сообщения о начислении подлежащего уплате налога за период владения данными объектами. За неисполнение этой обязанности установлена ответственность. Если же организация ранее направляла заявление о предоставлении льготы по указанным налогам в отношении соответствующего объекта, представлять такое сообщение не нужно.

— Зачет (возврат) переплаты:

С 1 октября 2020 года будет снято ограничение, предусматривающее, что зачесть между собой можно налоги только одного вида. Утратит силу норма, согласно которой зачет переплаты производится только по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по ним.

Еще одно изменение: при проведении камеральной проверки срок принятия решения о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога будет начинать исчисляться по истечении 10 дней со дня, следующего за днем ее завершения, или со дня, когда она должна была закончиться. Если же в ходе проверки будет выявлено нарушение, этот срок будет исчисляться со дня, следующего за днем вступления в силу решения, принятого по результатам такой проверки. Данная норма вступит в силу 29 октября 2019 года.

— Постановка физлиц на налоговый учет:

Перечень сведений, на основании которых осуществляется постановка на учет физических лиц, дополнен сведениями о рождении, содержащимися в Едином государственном реестре записей актов гражданского состояния.

— Информация о клиентах, сообщаемая банками в налоговые органы:

С 1 апреля 2020 года банки должны будут сообщать в налоговые органы информацию о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также о предоставлении права или прекращении права физлица, в отношении которого в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств.

— Налоговая тайна:

С 1 апреля 2020 года налоговые органы будут размещать сведения о принятых ими обеспечительных мерах и применении способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов на официальном сайте ФНС России с указанием имущества, в отношении которого вынесено такое решение. Эти сведения исключены из состава сведений, составляющих налоговую тайну.

— Земельный налог:

Установлена обязанность органов, осуществляющих госземнадзор, представлять в налоговые органы сведения о неиспользовании сельхозугодий по целевому назначению. Это позволит применять к таким объектам повышенную налоговую ставку.

А для предоставления льгот по земельному налогу для многодетных семей уполномоченные органы исполнительной власти субъекта РФ или учреждения социальной защиты населения должны будут ежегодно представлять в налоговые органы сведения о лицах, имеющих трех и более несовершеннолетних детей.

Оба эти положения вступят в силу 1 июля 2020 года.

____________________________________________

Определено, в каких случаях библиотеки могут не применять ККТ

Распоряжение Правительства РФ от 7 октября 2019 г. N 2315-р

Утвержден перечень платных услуг, оказываемых государственными и муниципальными библиотеками, библиотеками РАН, других академий, научно-исследовательских институтов, образовательных организаций без применения контрольно-кассовой техники.

Напомним, что согласно п. 12 ст. 2 Закона N 54-ФЗ ККТ может не применяться такими библиотеками при оказании в помещениях указанных библиотек платных услуг населению, связанных с библиотечным делом.

В перечень включены:

— услуги, связанные с копированием;

— информационные и справочно-консультационные услуги;

— сервисные услуги, связанные с основной деятельностью библиотеки;

— реставрационные услуги.

Распоряжение действует с 7 октября 2019 года.

Рекомендуем:

_________________________________________

Налоги физлиц по уведомлениям за 2018 год должны быть уплачены не позднее 2 декабря

Информация Федеральной налоговой службы от 4 октября 2019 года

ФНС сообщает о завершении кампании по массовому направлению налоговых уведомлений физлицам за 2018 год.

Владельцам налогооблагаемых транспортных средств и объектов недвижимости, а также тем, кто получил в 2018 году доходы, с которых налоговым агентом не был удержан НДФЛ, направлено 69 млн налоговых уведомлений.

Из них 16 млн размещены в электронном виде в личных кабинетах налогоплательщиков, остальные — направлены по почте заказными письмами.

Налогоплательщики также могут дополнительно получить налоговые уведомления, представив заявление в любую налоговую инспекцию или в МФЦ, который уполномочен оказывать такую услугу.

Чтобы упростить оплату налогов и предотвратить распространение под видом фискальных платежей недостоверных квитанций, все платежные реквизиты с этого года включены в налоговое уведомление. Отдельные квитанции для оплаты налогов больше не направляются.

Налоговая служба напоминает, что сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельцах за 2018 год в ФНС России переданы органами, осуществляющими кадастровый учет и госрегистрацию прав на недвижимость, регистрацию транспортных средств, органами миграционного учета, опеки, нотариата и др.

Вопросы по содержанию налоговых уведомлений можно задать, обратившись в налоговую инспекцию любым удобным способом: лично, направив письмо по почте, через «Личный кабинет налогоплательщика» или сервис «Обратиться в ФНС России».

Также можно задать вопрос оператору контакт-центра ФНС России по бесплатному номеру 8 800 222-22-22.

Предельный срок оплаты налогов, указанных в налоговых уведомлениях, — не позднее 2 декабря.

Рекомендуем:

_________________________________________

Источник: http://base.garant.ru/57401940/

Закон 24/7
Добавить комментарий