Excel расчет бюджета

Таблица расходов и доходов семейного бюджета в Excel

Excel расчет бюджета

Анализом доходов и расходов занимается каждый человек, которому небезразлично финансовое благополучие своей семьи. Если вы не знаете сколько у вас денег значит их у вас нет. Ведение бюджета позволяет всегда оставаться в плюсе, предупреждать ненужные траты, реализовывать цели и мечты.

Готовых программ для учета доходов и расходов много. Но найти лучшую программу, которая выполняла бы все запросы конкретной семьи сложно. Ведь запросы-то разные. Предлагаем составить семейный бюджет в Excel и адаптировать его под свои нужды.

В пакет программ Microsoft Office встроено несколько шаблонов для решения тех или иных задач. Откройте Excel – нажмите кнопку «Файл» — «Создать» — «Образцы шаблонов» — «Личный бюджет на месяц» — ОК.

Если по каким-то причинам у Вас нет данного шаблона или вы не смогли его найти можете скачать личный бюджет на месяц в Excel.

Откроется простейший шаблон, куда можно заносить плановые, фактические показатели. Распределять доходы и расходы по статьям, подсчитывать суммы в автоматическом режиме.

Готовый шаблон семейного бюджета мы можем адаптировать к свои потребностям:

  • добавить/удалить статьи;
  • изменить параметры условного форматирования;
  • названия строк;
  • цвета заливки и т.д.

Перед нами сводная ведомость доходов и расходов. Возможно, для некоторых семей она будет удобна. Но мы предлагаем детализировать таблицы.

Допустим, в семье ведется раздельный бюджет. Важно, кто сколько приносит в дом. Необходимо учесть месячный заработок мужа и жены. Причем деньги поступают неравномерно. В один день – зарплата, через неделю – аванс. Еще через пару дней – проценты по вкладу. Плюс периодические подработки.

Чтобы детализировать поступления, на отдельном листе создаем таблицу Excel доходов и расходов семьи. Даем ей название.

Обозначаем графы: «Дата», «Статья», «Сумма». Внизу – «Итого». В эту ячейку вбиваем формулу для подсчета суммы.

Возвращаемся в сводную ведомость. Выделяем ячейку, над которой хотим вставить строку. Правая кнопка мыши – «Вставить» — «Строку» — ОК. Подписываем:

Теперь нужно сделать так, чтобы итоговая сумма из детального отчета автоматически переносилась в сводку. Выделяем пустую ячейку, где должны отобразиться цифры. Вводим «равно».

Переходим на лист с детальным отчетом. И нажимаем итоговую сумму поступлений за месяц. «Ввод»:

Мы присоединили детальный отчет к главной сводной ведомости. Теперь можно в течение месяца вносить изменения в лист детализации столько раз, сколько нужно. Суммы в сводке будут пересчитываться автоматически.

Детализация расходов бюджета

Деньги тратятся практически каждый день: покупаются продукты питания, топливо, проездные билеты. Чтобы оптимизировать ведение семейного бюджета, рекомендуется сразу же вносить расходы. Потратили – записали.

Для удобства создадим листы детализации по всем статьям расходов. На каждом – таблица Excel расходов семейного бюджета в деталях. «Дата» — «Статья расходов» — «Сумма». Достаточно сделать ее один раз. А потом копировать и вставлять.

Чтобы дать название листу детализации, щелкаем по его обозначению правой кнопкой мыши. «Переименовать».

Не забывайте записывать в строку «Итого» формулу суммы.

Теперь привяжем отчеты с расходами к сводной ведомости. Принцип присоединения тот же.

Старайтесь выделять именно ячейку с итоговой суммой!

Защита данных в ячейке от изменений

Часто расходы и доходы вводятся в спешке. Из-за этого можно сделать ошибку, ввести недопустимое значение. В результате получатся неправильные сводные данные. А вспомнить в конце месяца, где именно была неточность, порой невозможно.

Как защитить ячейку от изменений в Excel:

  1. От ввода некорректных значений. Данные – проверка данных – параметры. Выбрать тип данных из всплывающего списка. ОК.
  2. Запретить изменение значений в ячейке. Рецензирование – защитить лист. В открывшейся вкладке ввести пароль, который позволит отключить защиту. Во всплывающем списке можно выбрать, что запрещаем, а что разрешаем. В примере мы оставили пользователю возможность выделять ячейки.
  3. Выборочно защитить ячейки. Семейным бюджетом могут пользоваться сразу несколько человек. Для каждого из них можно организовать доступ в определенную область листа. Рецензирование – Разрешить изменение диапазонов. Создать. Вводим имя диапазона, адреса ячеек (к которым будет доступ) и пароль доступа.

Чтобы защитить всю книгу, на вкладке «Рецензирование» нажмите соответствующую кнопку.

Работа с формулами в таблице личных финансов

Когда в таблице с доходами и расходами протягиваешь формулу («размножаешь» по всему столбцу), есть опасность сместить ссылку. Следует закрепить ссылку на ячейку в формуле.

В строке формул выделяем ссылку (относительную), которую необходимо зафиксировать (сделать абсолютной):

Нажимаем F4. Перед именем столбца и именем строки появляется знак $:

Повторное нажатие клавиши F4 приведет к такому виду ссылки: C$17 (смешанная абсолютная ссылка). Закреплена только строка. Столбец может перемещаться. Еще раз нажмем – $C17 (фиксируется столбец). Если ввести $C$17 (абсолютная ссылка) зафиксируются значения относительно строки и столбца.

Чтобы запомнить диапазон, выполняем те же действия: выделяем – F4.

Семейный бюджет дисциплинирует. Помогает выработать финансовое поведение, избежать лишних денежных трат. А Excel позволяет учесть особенности конкретной семьи.

Источник: https://exceltable.com/master-klass/semeinii-byudjet-v-excel

Постановка бюджетирования в Excel

Excel расчет бюджета

Методика построения модели планирования БДДС и ББЛ компании с помощью табличного редактора Excel

Взаимосвязь алгоритмов расчета плановых показателей трех основных бюджетов компании (БДР, БДДС, ББЛ)

Полноценное бюджетирование предполагает формирование трех основных бюджетов компании, к которым относятся в том числе бюджет движения денежных средств (БДДС) и бюджет по балансовому листу (ББЛ).

Рассмотрим алгоритмы расчета БДСС и ББЛ с помощью той же расчетной модели Excel, в которой мы уже запланировали показатели БДР производственной компании «Альфа» на 2 кв. 2017 г. (см.

журнал «Справочник экономиста» № 8, 2017, с. 32).

Разработка методики планирования БДДС и ББЛ в табличном редакторе Excel

Планирование бюджета движения денежных средств тесно связано с показателями бюджета доходов и расходов, а большинство данных бюджета по балансовому листу, в свою очередь, зависит от планов и БДР и БДДС.

Поэтому прежде чем создавать эти бюджеты в расчетной модели, руководитель финансово-экономической службы должен определиться с методикой, алгоритмами расчетов и взаимосвязями между показателями всех трех основных бюджетов компании.

Такой подход обеспечит наиболее корректную автоматизацию всей системы бюджетирования с помощью файла Excel.

3 раздела классического варианта БДДС:

  1. Денежные потоки по операционной деятельности.

  2. Денежные потоки по финансовой деятельности.

  3. Денежные потоки по инвестиционной деятельности.

Поскольку экономическая природа каждого из разделов различается, то и методика их планирования в нашей расчетной модели также будет отдельной для каждого из них. 

Показатели денежных потоков по операционной деятельности генерируются хозяйственной деятельностью компании и опираются на планы бюджета доходов и расходов.

А так как подавляющее большинство компаний в процессе операционной деятельности предоставляет отсрочку платежа своим покупателям и получает отсрочки выполнения обязательств у поставщиков, не совпадают по времени отгрузка продукции (начисление дебиторской задолженности) и поступление оплаты за нее от покупателей (погашение дебиторской задолженности), поставка сырья, материалов и услуг от поставщиков (начисление кредиторской задолженности) и оплата за них поставщикам компании (погашение кредиторской задолженности).

Соответственно, для корректного планирования денежных потоков по операционной деятельности в БДДС нужно скорректировать соответствующие показатели БДР на величину этой временной разницы. Она выражается через коэффициенты инкассации дебиторской и кредиторской задолженностей.

Коэффициенты инкассации для конкретной компании рассчитываются на основе фактических данных за прошедшие периоды и вычислить эти коэффициенты по формулам:

Коэффициент инкассации дебиторской задолженности первого месяца (КИДз1) = Сумма поступившей в текущем месяце оплаты от покупателей за отгрузки текущего месяца / Сумма отгрузок продукции покупателям за текущий месяц;

Коэффициент инкассации дебиторской задолженности второго месяца (КИДз2) = Сумма поступившей в следующем за текущим месяцем оплаты от покупателей за отгрузки текущего месяца / Сумма отгрузок продукции покупателям за текущий месяц.

Мы рекомендуем

Для корректности расчетов используйте данные не менее чем за три последних месяца.

Например, в первом месяце отгрузили продукции на 100 000 руб. В том же месяце поступили 60 000 руб., в следующем — 40 000 руб.

Отсюда:

  • КИДз1 = 60 000 / 100 000 = 0,6;
  • КИДз2 = 40 000 / 100 000 = 0,4.

Дебиторская задолженность погашается в основном в течение двух месяцев. Если компания предоставляет более длительные отсрочки платежа, нужно будет также рассчитать коэффициент инкассации дебиторской задолженности третьего и т. д. месяцев.

После этого можно планировать поступление денежных средств в операционном разделе БДДС:

Поступление денежных средств от покупателей в первом месяце = Объем реализации первого месяца из БДР × КИДз1 + Объем реализации предыдущего месяца × КИДз2;

Поступление денежных средств от покупателей во втором месяце = Объем реализации второго месяца из БДР × КИДз1 + Объем реализации первого месяца × КИДз2.

Поясним формулы:

  • КИДз2 — среднемесячная доля оплат, которая поступает в следующем за месяцем отгрузки товара покупателю. Поэтому если считаем погашение ДЗ за апрель, то берем отгрузки апреля с коэффициентом КИДз1 и отгрузки марта с коэффициентом КИДз2.

Соответственно для мая общая сумма погашения ДЗ будет равна:

отгрузка мая × КИДз1 + отгрузка апреля × КИДз2 и т. д.

  • Отгрузки второго месяца умноженные на коэффициент погашения ДЗ в месяц отгрузки КИДз1, а доля оплаты за отгрузки второго месяца по КИДз2 поступит в компанию уже в третьем месяце.
  • В расчетном месяце приходит часть денег за текущие отгрузки (КИДз1) и часть денег за отгрузки прошлого месяц (КИДз2).

С увеличением отсрочки платежа в эти формулы добавляются объемы и коэффициенты третьего, четвертого месяцев и т. д.

Расход денежных средств — оплаты поставщикам — в операционном разделе БДДС планируется аналогичным образом:

1) рассчитываются коэффициенты инкассации кредиторской задолженности;

2) на основе этих коэффициентов и плановых показателей бюджета доходов и расходов в части затрат на приобретение у поставщиков сырья, товаров или услуг определяется сумма расхода денежных средства каждого из месяцев бюджетного периода.

В разделе «Денежные потоки по финансовой деятельности» БДДС представлена сводная информация о планируемых займах и кредитах, их погашении и величине расходов (уплаты процентов) по их обслуживанию.

Если компания входит в состав группы юридических лиц, то в этом же разделе отражаются и суммы внутренних перемещений денег между компаниями группы, поскольку эти потоки не влияют на результат хозяйственной деятельности и не сказываются на общей массе денежных средств, имеющихся в распоряжении группы компаний.

Раздел «Денежные потоки по инвестиционной деятельности» БДДС содержит информацию о планируемых компанией расходах на приобретение основных средств, затратах на капитальное строительство, покупку ценных бумаг, вложениях в уставные капиталы других компаний и т. п.

Здесь также отражается и прогноз поступления денежных средств от реализации основных средств, ценных бумаг и т. д, поскольку первоначально компания отразила расходы на их приобретение именно в этом разделе.

Показатели раздела формируются в расчетной модели автоматически на основе данных бюджета инвестиций, в котором планируются расходы компании по каждому из объектов инвестирования.

А. А. Гребенников, главный экономист ГК «Резон»

Источник: https://www.profiz.ru/se/article_postanovka_exel/

Бюджетирование на предприятии на примере

Excel расчет бюджета

В условиях растущей конкуренции, нестабильной экономической ситуации все большее количество компаний приходят к необходимости внедрения бюджетирования. Бюджетирование на предприятии – это процесс планирования, контроля и выполнения бюджетов в процессе управления финансами. В данной статье попробуем на примере разобрать, как составлять бюджет предприятия на примере.

Создание системы бюджетирования в компании или на предприятии обычно состоит из нескольких этапов.

На первом этапе компании необходимо определиться с целями, методологией бюджетирования, определить финансовую структуру (структуру центров финансовой ответственности — ЦФО), разработать бюджетную модель (состав, структуру, виды бюджетов), утвердить положение и регламент бюджетного процесса.

На втором этапе можно непосредственно приступать к планированию бюджета предприятия. Составление бюджетов предприятия при этом удобно автоматизировать на базе специального программного продукта.

Положение о бюджетировании на предприятии может содержать следующие разделы:

  • Стратегические цели и задачи предприятия;
  • Бюджетная модель;
  • Финансовая структура компании и т. д.

Положение о бюджетировании на предприятии пример №1.

Положение о бюджетировании на предприятии пример №2.

На основании Положения о бюджетировании в компании необходимо разработать Регламент бюджетирования на предприятии, который может содержать следующие разделы:

  • Порядок формирования функциональных и мастер бюджетов, структура соподчиненности;
  • Назначение ответственных и сроков предоставления бюджетов и отчетности;
  • Порядок согласования и внесения изменений;
  • Контроль и анализ бюджета и т. д.

Регламент бюджетирования на предприятии пример.

Есть несколько путей реализации готовой бюджетной модели. Самыми распространенными и относительно дешевыми способами являются:

  • Бюджетирование в Excel
  • Бюджетирование в программах на платформе 1С

Бюджет компании пример Excel

Бюджетирование в Excel заключается в создании форм бюджетов в формате Excel и связывании этих форм при помощи формул и макросов.

Формы бюджетов, в том числе бюджета доходов и расходов, бюджета движения денежных средств могут быть различными, с укрупненными статьями или более подробные, разбиты на длительные периоды (например, годовой бюджет по кварталам) или на более короткие периоды (например, месячный бюджет по неделям) – в зависимости от потребности финансового менеджмента в компании.

Ниже приведен Бюджет доходов и расходов (пример составления в эксель) и пример Бюджета движения денежных средств.

Рисунок 1. Бюджет доходов и расходов предприятия образец Excel.

Рисунок 2. Бюджет движения денежных средств пример в Excel.

Составление БДР и БДДС пример в Excel

Процесс составления БДР и БДДС на примере в Excel может выглядеть следующим образом. Построим бюджетирование в компании или на предприятии на примере производственной компании в Excel (подробности в файлах ниже):

Составление прогнозного Баланса на основании БДР и БДДС образец в экселе

Бюджетирование пример в Excel (бюджет организации образец excel)

Рисунок 3. БДДС пример в Excel (Бюджет движения денежных средств пример в Excel).

Рисунок 4. БДР пример в Excel (Бюджет доходов и расходов пример составления в Excel).

Данный пример максимально упрощен.

Но даже из него видно, что бюджетирование в эксель — процесс довольно трудоемкий, так как необходимо собрать все функциональные бюджеты и прописать формулы и макросы для корректного отображения итоговых результатов. Если взять реальное предприятие, или тем более холдинговую структуру, то можно представить, насколько усложниться процесс составления бюджета в Excel.

Пример внедрения бюджетирования на базе Excel имеет множество недостатков: однопользовательский режим, отсутствие возможности согласования функциональных бюджетов, нет разграничения доступа к информации, сложность консолидации и т. д. Таким образом, бюджетирование в эксель является не оптимальным выбором для компании.

Бюджетирование в программах на платформе 1С

Автоматизация бюджетирования и управленческого учета на базе 1С, например, в системе «WA: Финансист», делает процесс бюджетирования на предприятии более эффективным по сравнению с бюджетированием в Excel.

Подсистема бюджетирования «WA: Финансист» включает в себя возможности формирования и контроля операционных и мастер бюджетов.

В решении реализованы механизмы, с помощью которых пользователи могут самостоятельно настраивать структуру бюджетов, их взаимосвязи, способы получения фактических данных и данные для расчетов.

Реализованный механизм взаимодействия с внешними учетными системами дает возможность использовать внешние данные как для расчетов плановых показателей или формирования отчетов, так и для отражения фактических данных на регистрах бюджетирования.

Данная система позволяет эффективно строить бизнес-процесс бюджетирования на всех его этапах:

  • разработка бюджетной модели;
  • согласование бюджетов и их корректировок;
  • отражение фактических данных по статьям бюджетирования;
  • контроль за исполнением бюджета;
  • план-факт анализ показателей с помощью развитых инструментов формирования отчетности;
  • формирование решений по управлению бизнесом.

Рисунок 5. Интерфейс «WA: Финансист: Бюджетирование». Раздел Бюджетирование.

WA: Финансист «Бюджетирование» включает следующие бизнес-процессы:

  • Моделирование – разработка бюджетной модели;
  • Основной бюджетный процесс – регистрация плановых показателей подразделениями. Утверждение бюджетов. Корректировка планов и согласование корректировок;
  • Подсистема взаимодействия с источниками данных – настройка получения данных из внешних источников (как частный случай—обращение к данным системы).
  • Отчеты системы – набор аналитических отчетов.

Ввод плановых показателей в системе производится с помощью гибкого произвольно-настраиваемого документа «Бюджет». Форма ввода бюджета (форма бюджета доходов и расходов, а также форма бюджета движения денежных средств при этом) максимально приближена к формату в Excel, что обеспечивает комфортный переход пользователя к работе с системой.

Некоторые статьи бюджета, которые зависят от другой статьи бюджета (например, поступления денежных средств от покупателей зависят от статьи дохода «Выручка») – можно планировать с помощью механизма зависимых оборотов, который в системе представлен в виде документов «Регистрация зависимостей оборотов по статьям».

При необходимости есть возможность корректировать утвержденный бюджет специальными документами «Корректировка бюджета» и отслеживать внесенные изменения в отчетах с видом «Выводить корректировки бюджета отдельно». Есть возможность настроить распределение бюджета, вести учет бюджетных заявок.

записи прошедших вебинаров по теме «Бюджетирование»

С помощью специальных документов «Учет фактических данных по бюджетам» осуществляется получение факта из внешних учетных систем, например, 1С Бухгалтерии.

Различные отчеты позволяют анализировать плановын и фактически данные, таким образом осуществляя управление бюджетированием на предприятии.

Таким образом, внедрение бюджетирования в компании в программах на платформе 1С является наиболее оптимальным с точки зрения затрат времени, денег и эффективности дальнейшей работы.

Источник: https://www.1cashflow.ru/vnedrenie-byudzhetirovanie-na-primery-v-excel-i-ne-tolko

Бюджетирование в Excel

Excel расчет бюджета

Любой руководитель, за редким исключением, старается планировать деятельность своей копании. Для этого составляются планы развития, продаж, для планирования расходов – сметы затрат, если компания ведет проектный учет – рассчитываются экономические показатели проектов.

Все эти документы, выраженные в суммовых значениях, составляют основу бюджетов компании. Среди основных бюджетов компании можно выделить три:

  • Бюджет доходов и расходов (БДР)
  • Бюджет движения денежных средств (БДДС)
  • Бюджет по балансовому листу (бюджетный баланс, ББЛ)

Бюджетирование – процесс в организации по разработке бюджетов, их составления и согласования (бюджетный процесс), формирование отчетов по анализу план-фактных отклонений.

Многие компании автоматизируют если не весь процесс бюджетирования, то этап формирования бюджетов предприятия и подготовки отчетов по бюджетам. В качестве программного продукта автоматизации составления бюджетов и их анализа может использоваться Excel.

Бюджетирование в Excel заключается в разработке различных форм бюджетов в виде отдельных листов и связывании этих данных при помощи формул Excel и макросов. Формы бюджетов, в том числе бюджета доходов и расходов, бюджета движения денежных средств, должны отвечать потребностям финансового менеджмента в компании и принятым в компании регламентам бюджетирования.

Использование Excel в качестве платформы автоматизации процесса планирования бюджета компании оправдано, так как его очень легко настроить на специфику практически любого предприятия, вне зависимости от его отраслевой принадлежности, размеров и организационной структуры.

Однако ведение бюджета в Excel имеет множество недостатков:

  • однопользовательский режим;
  • отсутствие возможности согласования функциональных бюджетов;
  • нет разграничения доступа к информации;
  • сложность консолидации и т.д.

Пример БДДС и БДР в Excel

Бюджет движения денежных средств (БДДС) – документ, в котором собраны все движения денежных средств (безналичные и наличные), произведена группировка денежных потоков по их целям, представлена информация о планируемых в компании свободных денежных средствах.

Планирование денежных потоков состоит из следующих блоков:

  • План остатков денежных средств на начало месяца.
  • План поступления денежных средств от основной деятельности (выручка от продаж, бонусы от поставщиков, доходы от субаренды помещений и др.).
  • План операционных расходов, который состоит из двух частей:
    • план оплат поставщикам за товар;
    • план оплат по прочим расходам по операционной деятельности.
  • План потока по финансовой деятельности: сальдо между кредитами к получению и гашению минус проценты по кредитам к уплате.
  • План потока по инвестиционной деятельности: разница между доходами от продажи основных средств и платежами по приобретению и ремонту основных средств.

Помимо прямого способа (разнесение по статьям движений денежных средств) раздел операционной деятельности БДДС может быть составлен косвенным методом.

При формировании таблицы БДДС этим методом операционный денежный поток рассчитывается на основании БДР с учетом неденежных поправок (амортизация, изменения кредиторской и дебиторской задолженности и пр.).

Данный метод показывает, как связаны денежные потоки с финансовыми показателями фирмы.

В результате мы получаем плановый чистый поток за рассматриваемый период и прогноз остатка денежных средств на конец периода.

Если в результате планирования на конец периода прогнозируются отрицательные денежные остатки, бюджет подвергается корректировке за счет сокращения плана оплат, либо увеличения плана привлечения финансирования.

Для повышения удобства анализа бюджета можно добавить в БДДС дополнительные таблицы с расшифровкой информации о текущей задолженности перед поставщиками, плановыми постоянными затратами, а также прогнозной задолженностью на конец месяца с учетом заложенных в бюджет сумм оплат.

Бюджет доходов и расходов (БДР) – демонстрирует планируемые финансовые результаты деятельности предприятия.

В нет отражаются выручка компании, ее прямые и операционные расходы, налоги, прочие доходы и расходы (включая проценты по кредитным ресурсам и т.д.

), прибыль от деятельности (рассчитанная с учетом применяемой системы, например, РСБУ или МСФО), а также налог на прибыль и чистая прибыль.

БДР можно формировать по-разному, например, по рассматриваемым периодам времени (недели, месяцы, годы) либо по ЦФО (центрам финансовой ответственности). В качестве ЦФО могут выступать отдельные магазины, офисы, проекты и другие структурные подразделения компании.

Составные части бюджета доходов и расходов принято разделять на две части:

Доходная

В нее включается следующее:

  • прибыль от продажи основной продукции, отток которой запланирован в бюджетной фазе;
  • прибыль от других типов реализации какой-либо продукции;
  • прибыль, полученная от внереализационных доходов. Сюда включается и полученная денежная сумма от займов, которые были предоставлены другим организациям. Также прибыль может поступить от смены курса валюты.

Расходная часть состоит из показателей:

  • производственных затрат. Берутся эти данные из затрат, связанных с производственным бюджетом;
  • расходов, связанных с коммерцией и управлением;
  • расходов на прочие нужды. Сюда включаются процентные выплаты по взятому кредиту и т.д.

Доходную часть бизнеса в БДР можно представить по видам (например, розничная торговля, оптовая торговля, оказание транспортных услуг и т.д.).

Расходную часть распределяют, в основном, по статьям бюджета доходов и расходов предприятия. Такое разделение позволяет проводить анализ бюджета доходов и расходов по видам затрат:

  • Производственные/Административные/Коммерческие
  • Основные/Накладные
  • Прямые/Косвенные
  • Переменные/Постоянные

Идеального шаблона бюджета движения денежных средств организации и БДР в природе не существует. Подготовленный нашими специалистами образец бюджета организации в Excel поможет получить общее представление о том, как выглядят подобные отчеты.

Развитие бюджетирования компании в Excel

При ведении управленческого учета необходимо собирать данные из разных подразделений компании. Эти данные «вырастают» в десятки, а чаще – сотни таблиц с большим количеством закладок в файле Excel. Программа просто технически не способна обработать такой объем данных, она не справляется с таким количеством связей в формулах Excel и таблицах.

Если говорить про бюджетирование, то вносить корректировки в бюджет с помощью Excel и поддерживать их актуальность очень сложно, а точнее, практически невозможно. Если в бюджете что-то меняется, если внести в таблицу правку, то впоследствии крайне затруднительно понять, почему изменилась какая-то цифра, откуда она вообще взялась.

Использовать таблицы Excel для бюджетирования можно рекомендовать только некрупным фирмам. Средним и крупным компаниям вести бюджет затрат в Эксель весьма проблематично.

Существует ли альтернатива Excel для бюджетирования?

По мере роста объема бизнеса и усложнения бюджетной модели многие компании начинают использовать специализированные средства для формирования бюджетов, так как эти программы предусматривают более широкий функционал работы с бюджетами и заметно упрощают получение данных из различных систем. В качестве программного продукта, повышающего эффективность работы с бюджетами, используются системы на базе 1С, например, «WA: Финансист».

Подсистема бюджетирования «WA: Финансист» включает в себя механизмы, с помощью которых пользователи могут самостоятельно настраивать структуру бюджетов, их взаимосвязи, способы получения фактических данных и данные для расчетов.

Система поддерживает использование внешних данных как для расчетов плановых показателей или формирования отчетов, так и для отражения фактических данных на регистрах бюджетирования.

С помощью программы «WA: Финансист» можно автоматизировать все этапы бюджетного процесса:

  • разработка бюджетной модели;
  • формирование бюджетов компании и отдельных ЦФО;
  • согласование бюджетов и их корректировок;
  • отражение фактических данных по статьям бюджетирования;
  • контроль за исполнением бюджета;
  • план-факт анализ показателей с помощью развитых инструментов формирования отчетности;
  • формирование решений по управлению бизнесом.

Модуль системы «Бюджетирование» включает следующие бизнес-процессы:

  • Моделирование – разработка бюджетной модели;
  • Основной бюджетный процесс – регистрация плановых показателей подразделениями. Утверждение бюджетов. Корректировка планов и согласование корректировок;
  • Подсистема взаимодействия с источниками данных – настройка получения данных из внешних источников (как частный случай – обращение к данным системы).
  • Отчеты системы – набор аналитических отчетов.

Формирование бюджета в системы происходит с помощью специального документа «Бюджет».

Работа с данным документом максимально приближена к формату в Excel, что позволяет финансистам вводить данные по бюджету доходов и расходов и бюджету движения денежных средств в привычном виде.

Получение факта возможно из внешних учетных систем и отражается в программе с помощью документа «Учет фактических данных по бюджетам».

Для связанных статей бюджетов (между БДР и БДДС) реализован механизм зависимых оборотов, который в автоматическом режиме формирует движения по статьям в одном бюджете на основании движений по другой с помощью документа «Регистрация зависимостей оборотов по статьям».

Корректировки бюджетов отражаются в отдельных документах «Корректировка бюджета», что позволяет отслеживать внесенные изменения с помощью отчетов.

В системе доступен широкий спектр отчетов для анализа плановых и фактических данных для эффективного контроля деятельности предприятия.

Внедрение системы управленческого учета в партнерстве с 1С Франчайзи WiseAdvice с последующей работой в выбранной конфигурации.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/byudzhetirovanie-v-excel/

У вас меньше денег, чем вы думаете

Excel расчет бюджета

Вы отлично знаете, зачем нужно откладывать. Сколько при этом вы накопили за последний год?

Если вы довольны этой суммой, бросайте читать и напишите нам в комментарии, как вам это удалось. Если нет, читайте дальше.

Стас Биченко

разработчик интерфейсов

Привет, меня зовут Стас Биченко, и я разработчик интерфейсов. Пару месяцев назад я прочитал про хитрый способ копить деньги и хочу вам про него рассказать.

Раньше я не замечал, что трачу больше, чем могу себе позволить. Часто я экономил на больших покупках, но не замечал мелкие траты. А мелкие траты — это главный враг накоплений. Они не кусаются, их легко оправдать, и они мало-помалу съедают всю зарплату без остатка. Покажу на примере.

Допустим, вы получаете 60 000 Р. Разве поход в кафе на 1000 Р может серьезно повлиять на ваш бюджет? Это же 1/60 вашей зарплаты. Но если вы тратите на аренду 25 000 Р, то у вас остается только 35 000 Р на весь месяц.

35 000 Р в месяц — это 1167 Р в день. Если вы тратите больше 1167 Р за день, вы в минусе. Оказывается, поход в кафе — это не мелкая трата, а почти весь ежедневный бюджет.

Секрет в том, что мелких трат не бывает. Чтобы убедиться в этом, начните следить за своим ежедневным бюджетом.

По ссылке у вас сразу откроется копия таблицы.

Введите свой доход в этом месяце и гарантированные траты (аренда, платежи по кредитам). От разницы между ними отнимаем 15% доходов — это ваши сбережения.

Оставшуюся сумму делим на количество дней в месяце. Получается сумма, которую вы можете потратить за день:

Вписывайте в таблицу все ваши траты. Она автоматически посчитает, сколько у вас осталось.

Если вы потратите сумму не до конца, остаток переносится на следующий день. Если потратите больше, чем у вас было «на счету», то следующие дни вы не должны тратить деньги вообще, пока не выйдете в плюс.

Если в конце месяца вы оказались в плюсе, то эта сумма переходит на следующий месяц как доход.

Таблица наглядно показывает финансовые возможности и вынуждает следить за расходами. Она помогает вести и личный, и семейный бюджет.

Важно, чтобы расходы всегда были на виду. Самый простой способ — покупать всё по карте. Интернет-банк и мобильное приложение Тинькофф-банка помнят все ваши траты и помогают понять, на что уходят деньги. Похожие функции есть у большинства других банков.

Миша — контент-менеджер из Москвы, который решил воспользоваться нашей таблицей. Его зарплата — 60 000 Р. Он тратит примерно 30 000 Р на аренду и коммуналку и 5000 Р на платеж по кредиту. Остается 25 000 Р.

Откладываем 15% от зарплаты — получается 16 000 Р. Этих денег должно хватить на всё: еду, одежду, свидания и техно-вечеринки. Делим их на 31 погожий июльский день и получаем 516 Р.

Миша удивленно смотрит на таблицу: он был уверен, что его финансовые возможности больше. Он идет в «Перекресток» и понимает, что купить бутылку виски он не может: она стоит 1200 Р. Вместо этого он покупает только самое необходимое и тратит 800 Р. Это больше 516 Р — значит, на следующий день у Миши остается 232 Р. Ему придется приготовить еду дома, чтобы не обедать в кафе.

Он крепко задумывается: чтобы сэкономить 3000 Р на свитшот в «Юникло», ему придется почти 6 дней ничего не есть и не пить. Надо или дождаться скидок, или откладывать по чуть-чуть.

Так с помощью нашей таблицы Миша в первый же день начал экономить на спиртном и походах в кафе и стал более ответственно относиться к покупке одежды. Но главное — он стал копить.

Если вы начинаете пользоваться таблицей в середине месяца, когда часть зарплаты уже потратили, просто поставьте нужную дату.

Не трогайте цифры в серых клетках: они считаются автоматически.

После того как закончится первый месяц, кликните правой кнопкой по названию листа (внизу) и нажмите «Создать копию».

  1. Мелких трат не бывает.
  2. Самый важный бюджет — ежедневный.
  3. Пользуйтесь таблицей ежедневных бюджетов, чтобы не тратить больше своих возможностей.
  4. Подключите интернет-банк, чтобы расходы всегда были на виду.

Спустя три года я пришел к выводу, что такая таблица — это для меня сложно и неудобно. Мне лень заводить все траты с описаниями. Гугл-таблицу сложно заполнять на телефоне. Я знаю, что эта таблица многим помогла, но она не для меня.

При этом жить без ежедневного бюджета я не могу. Без него деньги у меня сыплются сквозь пальцы: я начинаю ездить на такси на работу и обратно, ужинаю в кафе, покупаю дорогое спиртное. Я не могу контролировать свои расходы без этого костыля.

Поэтому я сделал приложение для Айфона «Счет». Оно очень простое и тупое. В нем нельзя вводить описания трат. Оно не показывает накопления. Там нельзя расписать статьи расходов и доходов. Там нет подробной истории.

Вы говорите приложению, сколько у вас остается от зарплаты после обязательных трат вроде аренды и накоплений. Оно рассчитывает ежедневный бюджет и каждый день добавляет вам новую сумму. Вы вводите числами траты, и они вычитаются из оставшейся суммы. Всё как в таблице:

Я и мои друзья уже несколько месяцев пользуемся этим приложением. Я переношу свои траты из мобильного банка Тинькофф в «Счет» по дороге на работу — в автобусе. Я стал больше экономить и меньше стыдиться своих трат.

Я хочу, чтобы про приложение узнало больше людей. Оно бесплатное, и в нем нет рекламы. Я знаю, что оно подойдет не всем, но пригодится ленивым ребятам вроде меня.

Установить «Счет: ежедневный бюджет»

Источник: https://journal.tinkoff.ru/spreadsheet/

Гибкий бюджет

Excel расчет бюджета

Гибкий бюджет (flexible budget) – это бюджет, пересчитанный на фактический объем. При его расчете деньги (цены, переменные и постоянные расходы) берутся плановые, а объемы – фактические.

Гибкий бюджет – это такой бюджет, который был бы составлен, если бы при его формировании руководство точно знало будущий фактический объем продаж.

 Как правило, гибкий бюджет оформляют в виде бюджета доходов и расходов (БДР).

БДР, который составляется в компании, относят к статичным бюджетам. Когда проводится анализ отклонений плана и факта, сравнение сумм переменных расходов некорректно, потому что эти расходы относятся к разным объемам продаж. Эту проблему решает гибкий бюджет – в нем показатели БДР пересчитаны в зависимости от фактического объема.

Гибкий бюджет будет полезен для компаний, где большая часть затрат тесно связана с уровнем деловой активности. Также этот инструмент можно использовать для моделирования вероятных финансовых результатов при разных уровнях продаж. Это делает гибкий бюджет мощным инструментом оценки эффективности.

Кстати, если вы хотите улучшить свои знания и навыки по бюджетированию с Power Pivot и Power Query, приглашаем пройти обучение у нас на курсах. Где мы разбираем, как строить БДР и БДДС, как распределять накладные расходы и решаем другие задачи.

А теперь по шагам разберем, как составляется гибкий бюджет. Методика довольно простая, но потребуется понимание характера поведения затрат компании. Для расчета гибкого бюджета нам нужен БДР и величина объемов продаж.

Итак, в компании составлен БДР. При проведении его анализа были рассчитаны отклонения плана и факта. В нашем примере фактические объемы продаж и выручка оказались больше, чем запланированные. Но полученная прибыль меньше плана.

Рассчитывая отклонения, мы видим разницу между цифрами, не учитывая, что некоторые из затрат – переменные. Так, говорить о том, что транспортные расходы оказались выше запланированных некорректно, потому что увеличился объем продаж, а значит и расходы на доставку продукции.

Шаг 1. Разделим плановые расходы в соответствии с их характером:

  • выделим переменные расходы, которые меняются в зависимости от объемов продаж,
  • постоянные расходы, размер которых будет неизменным.

Шаг 2. В этом шаге рассчитаем:

  • плановые цены,
  • переменные затраты на единицу запланированного объема продаж.

Формулы для расчета цен:

цена план = выручка план / объем план

где выручка план – запланированная выручка, объем план – запланированный объем продаж.

Переменные затраты на единицу:

перем. затраты на ед. план = перем. затраты план / объем план

где перем. затраты план – запланированные переменные затраты.

Шаг 3. Чтобы составить гибкий бюджет, пересмотрим основной БДР: умножим плановые переменные расходы и плановые цены продаж на фактический объем.

Формулы для расчета выручки гибкого бюджета:

выручка fl = цена план х объем факт

где объем факт – фактический объем продаж.

Затраты:

затраты fl = перем. затраты на ед. план х объем факт + постоянные затраты план

где постоянные затраты факт – фактические постоянные затраты.

После выполнения расчетов составлен гибкий бюджет:

При объеме продаж, равном фактическому, компания должна была получить не 2,5 млн рублей прибыли, как указано в БДР, а 3,2 млн рублей. Наибольшие отклонения – в показателях выручки и себестоимости, а транспортные расходы действительно выше фактических даже с учетом пересмотра. Постоянные затраты ниже запланированных.

Составляя гибкий бюджет, можно также вводить дополнительные ограничивающие параметры и уровни сложности. Так, может быть дополнительно введена:

  • зависимость расходов гибкого бюджета в виде процентов от доходов компании;
  • влияние на расходы других показателей активности, а не только продаж, например пересчет производственных расходов в зависимости от нормо-часов;
  • ограничение сумм расходов заданными диапазонами и изменение правил расчета при выходе за рамки диапазона и так далее.

Одним из недостатков гибкого бюджета может быть то, что для его составления требуется дополнительное время. Но есть хорошая новость: этот процесс можно легко автоматизировать в Excel с помощью сводных таблиц и инструментов Power Query и Power Pivot.

Еще одна хорошая новость заключается в том, что мы подготовили для наших подписчиков пример, как это сделать в Excel — построить гибкий бюджет на основе типовой формы БДР. В файле все просто: есть smart-таблица для ввода исходных данных (можно вставить цифры своего бюджета) и преднадстроен расчет с помощью Power Query и DAX.

Как всегда, файл можно заполнить и сразу получить отчет. А если разобраться с тем, как он устроен, вы «прокачаете» свои знания Excel и DAX. Например, с помощью вот такой формулы:

Но вернемся к файлу — над ним пришлось потрудиться. Поэтому мы решили делиться файлом только с нашими подписчиками в социальных сетях. Короче, если вам нужен такой файл – ставьте лайк и пишите в социальных сетях под анонсом статьи «отправьте мне, пожалуйста, файл»:

Только проверьте – у вас должна быть открыта возможность отправки вам сообщений.

Источник: https://finalytics.pro/inform/flex-budget/

Закон 24/7
Добавить комментарий